エステサロンを開業した個人事業主の確定申告ガイド2024！経費と帳簿の付け方

こんにちは、長井 達也です。

今回は、「エステサロンを開業した個人事業主の確定申告ガイド2024！経費と帳簿の付け方」について、詳しく解説いたします。

最近は自宅サロンやレンタルサロンを活用したりして、個人の方々が気軽にエステサロンを開業される傾向が強まっていますね。

しかし、サロンの規模や形態に関係なく、個人でエステサロンを開業すれば個人事業主として『確定申告』を行う必要があります。

そのため、個人事業主としてエステサロンを開業された方は、「確定申告は難しそう」「経費処理はどうすればいいのか」といった疑問や不安があるのではないでしょうか？

確かに、税理士と契約しない限り、自分で確定申告書を作成し、期日までに税務署に提出する義務があり、色々と面倒で難しそうですよね。

また確定申告書の提出が遅れた場合、税務署から追徴課税を請求される可能性もあります。

そこで今回、個人事業主として初めて確定申告を行う方におすすめしたいのが、インターネット上で確定申告書が作成できるサービスです！

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上記のサービスを使えば、これまで経理や帳簿に無縁の方でも、お小遣い帳をつける感覚で確定申告書（青色申告）を作成する事が可能です。

またパソコンがなくてもスマホアプリで、確定申告書を作成する事も可能です。

今回はエステサロンを開業された方にむけて、

• 個人でエステサロンを開業した場合に必要な確定申告とは？
• エステサロンにおける確定申告の準備方法
• エステサロンにオススメの確定申告ソフトは？

について解説していきますね。

個人事業主のエステサロンオーナーに必要な確定申告とは？

 確定申告とは、個人事業主が1月1日～12月31日までの1年間の所得（＝売上－経費）を、翌年の2月16日～3月15日の間に税務署へ報告する事を言います。

また個人事業主は確定申告を行なう事で、所得税や住民税などの税額が決定される事になります。

ちなみに個人事業主とは、会社などは設立せずに個人で商品やサービスの対価としてお金を貰う仕事を行っている人の事を言います。

例えば自宅サロンを開業されたり、週末だけレンタルサロンを利用してエステサロンを開業する場合でも立派な個人事業主になります。

なお個人事業主としてエステサロンを開業した場合でも、所得金額（売上ー経費）によっては確定申告が不要になる場合があります。

そこで個人事業主としてエステサロンを開業した方で確定申告義務が生じる判断基準を下記の表にまとめました。

たとえば週末だけ自宅サロンを開業し、普段は会社勤めで給与を貰っている方の場合、20万円未満の所得金額であれば確定申告は不要です。

次は本業として個人でエステサロンを開業した場合、所得金額が48万円を超えなければ確定申告は不要です。

これは基礎控除と言って所得金額から48万円を差引いた金額に対して所得税が課税されるためです。

例えば年末から営業を始めた場合などは確定申告が不要になる場合もあるかもしれませんね。

確定申告しなかった場合の罰則は？

個人事業主としてエステサロンを開業したのに確定申告を行わず、その事実が税務署に発覚した場合、本来納付すべき税額に加えて税額に応じた罰金（無申告税）の支払が生じます。

さらに延滞税などの支払いも税務署から求められる事になりますが、悪質な所得隠しの場合には刑事罰になる場合も有ります。

ですから個人事業主となり確定申告の対象となった場合、”よく分からないから”、”めんどくさいから”といった理由で確定申告をしなかったでは済まされません。

必ず確定申告を行って下さいね。

またあなたに対価を支払った法人や個人の方が施術代金を経費として処理する事で、あなたの無申告が税務署で把握される事にもなります。

ほかにもクレジットカード決済やPAYPAYなどの支払手段を導入していれば、その売上情報は法人の会社が保持しています。

税務署は必要に応じてそれらの情報を取得して、あなたの無申告を把握する事が可能です。

確定申告の準備１　開業届の提出

それでは個人事業主として、エステサロンを開業された方が確定申告を行うための一連の流れについて解説していきますね。

まず、個人事業主としてエステサロンを開業したら、税務署に開業届を提出する必要があります。

開業届とは個人事業主として”新しくお金を貰う仕事を始めた”時に1ヶ月以内に税務署に提出する必要がある書類の事を言います。

開業後にまだ開業届をだされていない方は遅れて提出してもペナルティーはありませんから、確定申告より前に開業届の提出を済ませておきましょう。

なお手軽に開業届を作成されたいなら開業freeeがオススメです。

開業freeeなら、簡単な質問に答えるだけで開業届が無料で作成できます。

さらに確定申告の際に税金がお得になる”青色申告承認申請書も同時作成する事が出来ます。

後は作成した開業届を2部印刷し、最寄りの税務署に郵送すればOKです。この時、必ず返信用封筒をつけましょう。そうすれば税務署から１部控えとして返送してくれます。

※開業届の控え（税務署からの返送分）は、個人事業主の証明書として役立ちます。

確定申告の準備２　銀行口座の開設

個人事業主としてエステサロンを開業し、開業届を提出したら次は仕事用に専用の銀行口座開設がおススメです。

銀行口座を開設する理由は、最近の確定申告書を作成するソフトは銀行やクレジットの取引データをweb上で自動的に取込み、かつ自動的に判断して帳簿作成まで出来るからです。

たとえば整骨院の日々の売上を入金したり口座引き落としで利用する仕事用の銀行口座とプライベートの銀行口座を分けて管理すれば、確定申告を手軽に出来る様になりますよね。

なお下記が大手ネットバンキングと確定申告サービスとの対応状況です。

	確定申告ソフトとの連携（2021年12月調べ）
	弥生の確定申告	会計ソフトfreee	マネーフォワード確定申告
PayPay銀行	〇対応　API連携	〇対応　API連携	〇対応　API連携
楽天銀行	○対応　API連携	○対応
住信SBIネット銀行	○対応　API連携	○対応	○対応　API連携

API連携とは、外部のシステム（同士が連携してデータをやり取りしてくれるというもの。
※今年の確定申告に間に合わない方は来年にむけて開設しておきましょう！

確定申告の準備３　領収書の整理

個人事業主としてエステサロンを開業し営業を開始したら、日常の営業を行う上でトイレットペーパーや箱ティッシュなど、こまごまとした消耗品を最寄りのスーパーなどで購入したり、インターネットを引いたり家具を購入したりと支出が増えますよね。

これらお店を運営するために発生した必要な出費が、『経費』となります。

これら経費にお金を支出したというエビデンスが、領収書になります。

なお各種経費の支払時に発行される領収書は、所得税法により保管期間が定められており適切に領収書類を保管する必要があります。

※領収書の保管期間については確定申告（青色申告又は白色申告）の種類に応じて下記の通りになります。なお保存期間の起算は確定申告の申告期限日からとなります。

国税庁hp:領収書の保管期間について

また確定申告を行う個人事業主の方が行う、一般的な領収書の保管方法は下記の通りです。

以上が一般的な領収書の整理、保管手順になります。

適格請求書発行事業者の場合

適格請求書発行事業者（インボイス制度登録者）となったエステサロンの経営者さんは、経費の支払いをクレジットカードでで行った場合でも、必ず領収書を受け取ってください。

以前は、クレジットカードの利用明細が領収書として代用されることが一般的でした。

しかし国税庁の見解によれば、クレジットカード会社から発行される明細は、適格請求書要件を満たさないため、カード加盟店の名称や登録番号が記載された領収書が必要になりました。

つまり、カード会社発行の利用明細のみでは仕入れ税額控除ができませんので、直接カード加盟店から領収書を受け取りをお願いします。

※

長井

仕入れ税額控除とは、受け取った消費税から支払った消費税を相殺し、消費税を納税できる制度です。

確定申告書の種類

個人事業主の方が確定申告を行う際、確定申告書という書式に必要事項を記載して確定申告をおこないます。

なおこの確定申告書には確定申告A、確定申告Bと呼ばれる2種類の申告書があります。

基本的には、個人でエステサロンを開業し例えば週末だけ自宅サロンや出張で営業し、普段は正社員やアルバイトとして働いている方の場合は、確定申告Aで。

一方、あなたが個人で開業したエステサロン以外に所得がない方の場合は、確定申告Bという書式で確定申告を行う事になります。

確定申告の区分

さて個人でエステサロンを開業し、確定申告を行う場合には確定申告書には働き方によって2種類（確定申告A、確定申告B）あると説明しましたね。

また確定申告には税制メリットの違いなどから青色申告・白色申告・雑所得　の３種類の区分に分かれます。

それぞれは下記の通りです。

つまり個人でエステサロンを開業した場合、青色申告or 白色申告のどちらかで確定申告を行う事になります。
それぞれの違いは下記の通りです。

白色申告・青色申告の比較表

※複式簿記は、一般的な簿記知識が必要です。

それでは、更に詳しく青色申告と白色申告の違いについて説明しますね。

青色申告とは？

青色申告とは、確定申告を行う年の3月15日までに税務署へ、所得税の青色申告承認申請書を持参または郵送にて提出した場合に行える確定申告の申告方法です。

日々の売上や経費を複式簿記という一般的な経理知識が必要な方法により帳簿を付けて、それらの合計額を確定申告書に記載して申告する制度の事を青色申告と言います。

青色申告は事業で得た所得（＝売上から経費を差し引いた額）から55万円を控除して、所得税を計算してもらえるなど税金が安くなるメリットがあるので、個人てエステサロンを開業された場合は選択される事をオススメします！

なお青色申告承認申請書は、さきほど説明したとおり開業届と同時に無料で作成できる開業freeeで作成可能です。

白色申告とは？

白色申告は、税務署に青色申告承認申請書を提出していない個人事業主が自動的に適用される確定申告の制度です。

この制度では、比較的簡単な帳簿作成方法で申告が可能です。

白色申告は、簡単な帳簿作成で申告できる反面、事業で得た所得（＝売上から経費を差し引いた額）から一定額を控除して所得税を計算してもらえる特典がありません。

したがって、売上があまり多くない方や簡単に確定申告を済ませたい方に向けられた制度と言えます。

白色申告で手軽に確定申告したいなら初期費用0円、月額費用0円で白色申告書が作成出来る、やよいの白色申告 オンラインがおススメです。

導入したら、ずっと0円で白色申告が行えます。更に今なら、電話・メール・チャット・画面共有案内などのサポート付きプランも“初年度半額”キャンペーン実施中ですね。

売上と経費

エステサロンを運営する上で、売上や光熱費などの支払いがありますよね。
帳簿をつける際には、この売上や光熱費といった金額や内容を記載した名称の事を勘定科目と言います。

確定申告時の売上項目

エステサロンを開業した個人事業主さんが、売上として確定申告書に記載出来る項目（勘定科目）になります。

確定申告時の経費項目

エステサロンを開業した個人事業主さんが、経費として確定申告書に記載出来る項目（勘定科目）になります。

確定申告時の減価償却とは？？

個人でエステサロンを開業された際、内装費用や例えばインディバやハイパーナイフなど高額な美容機器を購入する場合がありますよね

この様に長期に渡り使用出来る資産（＝固定資産と言います）は、支出した年に一括して経費として計上すると、その年の確定申告の際に経費が膨れ上がってしまいます。

そこでこれらの固定資産は一括して経費としてしするのではなく、複数年にわたり少しずつ経費として処理する仕組みの事を減価償却と言います。

なお確定申告の際に”青色申告”を選択した場合、高額な固定資産でも30万円未満の資産であれば一括で経費計上出来ます。
これを少額減価償却資産の特例（ 2024年（令和6年）3月31日まで）と言います。

少額減価償却資産の特例を活用するメリットとしては、利益が大幅にでた年は30万円未満の資産であれば一括償却（全額をその年に経費として計上出来る）できるメリットがあります。
つまり黒字を少なくすることで節税対策に繋がるという事ですね。

エステサロンオーナーにおすすめの確定申告ソフトは？

エステサロンを開業した個人事業主さんは、青色申告、白色申告どちらで確定申告するにしても帳簿の作成が必要です。

つまり、帳簿をつけていなければ確定申告を行う事が出来ません。

個人でエステサロンを開業し万が一帳簿をつけていなかった！といった場合は、残った領収書や請求書、銀行通帳などの情報をもとに、事業の経費や売上を計算して帳簿を付ける必要があります。

とはいえ帳簿をつけた事がない方に、いきなり帳簿をつけなさいと言われても、どうしたら良いか分からないですよね。

そこでおススメするの簿記の知識はなくても、お小遣い帳に記入する感覚で手軽に確定申告書が作成出来る、クラウド会計ソフトと呼ばれるサービスです。

クラウド会計はインターネットに接続して利用できる会計ソフトのため、データなどもすべてインターネット上に保管されます。

これらで確定申告書を作成すれば、あとは印刷して印鑑を押して期日までに税務署に郵送すれば確定申告は完了です。

そこで今回は、個人で整骨院を開業した方にオススメしたい大手クラウド会計ソフト３社を比較していきます。

弥生の青色申告	freee会計	マネーフォワード確定申告
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上記のとおり基本的なサービス概要はどこも同じです。あとは価格面やサポート面の違いやソフトの使い勝手などになります。

そこで、以下は確定申告を行個別に会計ソフトサービスの特徴をまとめていきます。

おすすめ第一位！やよいの青色申告

エステサロンを開業した個人事業主さんにおすすめするのは、やよいの青色申告 オンラインです。

弥生会計をオススメする理由は、シェア53.9％！（※）最も使われているクラウド確定申告ソフトで、圧倒的な最安値と高機能、それにサポートが充実している点です。
※「クラウド会計ソフトの利用状況調査」（2023年3月）－MM総研調べ

もしEXCELなどで少し触れた経験がある方なら、確定申告書を作成するのに必要な全ての機能が備わった、セルフプラン（初年度は無料）が最適です。

逆に、パソコンや数字が苦手な方には、電話、メール、チャットでサポートが受けられるベーシックプラン（13,800円、税別、初年度は無料）をおすすめします。

弥生会計は業界最大規模のカスタマーセンターを備え、使い方だけでなく経理の内容についても丁寧にフォローしてくれます。

また、インボイス制度に登録された方は、課税事業者として扱われ、消費税の確定申告書もあわせて作成・提出する必要があります。

その際、弥生の青色申告なら、セルフプラン・ベーシックプランのどちらでも消費税の確定申告書を作成できるので、安心して利用出来ます。

おすすめ第二位！会計ソフトfreee

エステサロンを開業した個人事業主さんでパソコンをお持ちでない方には、freeeの確定申告がおすすめです。

このサービスでは、スマホアプリを使って、レシートの写真を撮るだけで、AIが自動で読み取ってくれます。文字情報から経費まで正確に管理でき、レシートの傾きまで補正してくれるので、とても便利です。

初めての確定申告も、簡単なステップでサクッと完了でき、必要な書類の作成も簡単な質問に答えるだけでできます。

ただし、弥生の青色申告に比べて価格は高めで、サポートは少し限られています。ただ、ヘルプページや動画マニュアルは充実しているので、自分で学べます。

また、インボイス制度に登録された方は、課税事業者となり消費税の確定申告書ﾓも作成・提出する必要がありますが、スタータープラン（11,760円/年+消費税）では対応していません。

したがって、スタンダードプラン（23,760円/年+消費税）を選択する必要がありますので、注意してください。

おすすめ第三位！MFクラウド

エステサロンを開業した個人事業主さんで、手間をかけずに確定申告を自動化したいなら、マネーフォワード クラウド確定申告がおすすめです。

このサービスは、人工知能（AI）を使っており、大量のデータをもとに自動的に処理方法を提案してくれます。

使えば使うほど、システムが賢くなり、自動入力や仕訳がますます簡単になっていきます。

さらに、銀行やクレジットカードと連携させれば、会計処理や経理が大幅に楽になります。

このサービスは、国内で最も多くの金融関連サービスと連携できるのが特徴で、3,600以上ものサービスと連携可能です。

また、インボイス制度に登録された方も安心。パーソナルプラン（年額 11,760 円）では、課税事業者として必要な消費税の確定申告書を作成できます。

これにより、手間をかけずに確定申告をスムーズに行えるため、煩わしい作業から解放されます。

まとめ

以上、”エステサロンを開業した個人事業主の確定申告ガイド2024！経費と帳簿の付け方”はいかがでしたか？

最近は自宅サロンなどで、手軽にエステサロンを開業される方も増えていますが、個人事業主である以上は確定申告が必要です。

また基本的には、確定申告のクラウド会計ソフトを使い、日々の取引を入力すれば必要な確定申告書は自動的に作成してくれます。