ネイルサロンを開業した個人事業主ネイリストの確定申告ガイド2024！帳簿の付け方

こんにちは、長井 達也です。

今回は、『ネイルサロンを開業した個人事業主ネイリストの確定申告ガイド2024！帳簿の付け方』について詳しく解説いたしますね。

ネイルサロンは、比較的開業資金も安く手軽に独立可能な業種の１つですよね。

なお、出張ネイルや自宅サロンなど規模や形態を問わず、個人でネイルサロンを開業されたネイリストさんは、個人事業主として確定申告を行う必要があります。

長井

業務委託（売上歩合）で働く場合も、個人事業主となります。

そこで、新規に開業されたネイリストさんの中には「確定申告は難しそう」・「帳簿の付け方はどうするの？」といった疑問や不安も多いのではないでしょうか？

確かに、個人事業主として初めて確定申告を行う場合、確定申告の手続きや帳簿の書き方、何が経費になるのかなど、不安や疑問を抱えることがあるかもしれません。

また、確定申告書を期日までに提出する義務がありますが、提出期限を守らない場合、税務署から追徴課税を請求されることもあります。

そこで個人事業主となったネイリストさんにオススメするのが、インターネット上で確定申告書が作成出来る下記のようなサービスです。

弥生の青色申告	freee会計	マネーフォワード確定申告
セルフ 年9,680円	スターター 年12,936円	パーソナル 年16,896円
電話サポート付 年26,400円	消費税申告（インボイス制度）は年26,136円	電話サポート付 年39,336 円
最安値&人気No1！	スマホで領収書撮影するだけの簡単処理！	個人事業主の伸び率No.1
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上記のサービスを使えば、経理や帳簿を付けた事がないネイリストさんでも、お小遣い帳をつける感覚で確定申告書（青色申告）を作成頂けます。

またパソコンがなくても、スマホアプリで確定申告書を作成する事も可能です。

それでは個人経営のネイリストさんに向けて、領収書の整理方法や帳簿の付け方、確定申告の方法について詳しく解説していきます。

確定申告の準備１　開業届の提出

個人事業主としてネイルサロンを開業した場合や業務委託（売上歩合）で働く場合、その規模や形態に関わらず確定申告をおこなう必要があります。

なおネイルサロンを開業した場合、確定申告を行う前に個人事業主としての手続きが必要です。

個人で新しくお金を貰う仕事を始めた”場合、原則として1ヶ月以内に税務署に”開業届”を提出が義務付けられているからです。

例えば、お友達価格でお小遣い稼ぎ程度であったとしても、個人でサロンを開業する＝立派な個人事業主になります。

そこで個人でネイルサロンを開業されたのに税務署に開業届を提出されていない場合、確定申告より前に開業届の提出を先に済ませておきましょう。

※開業届の提出は遅れてもペナルティーはありません。

なお正直開業届の作成は少し複雑でむずかしいものになります。

そこでネイルサロンを開業し開業届を作成する際にオススメするのが、開業freeeと言うサービスです。

開業freeeなら、簡単な質問に答えるだけで開業届が無料で作成出来ます。

また確定申告の際に税金がお得になる”青色申告”に必要な、青色申告承認申請書も同時に作成出来ます。

私も開業freeeを利用し開業届を作成して税務署に提出しましたが、5分程度で作成出来ました。

後は開業freeeで作成した開業届を2部印刷し、最寄りの税務署に郵送すればOKです。

この時、必ず返信用封筒をつけましょう。そうすれば税務署から１部控えとして返送してくれます。

開業届の控え（税務署からの返送分）は、屋号付きの銀行口座開設の際などに必要となります。

確定申告の準備２　個人事業の口座開設

個人事業主としてネイルサロンを開業したら、確定申告をスムーズに行うために専用の銀行口座開設がおススメです。

確定申告ソフトを利用してまずは帳簿を作成、最終的に確定申告書を作成する事になります。

なお、帳簿作成については確定申告ソフトに銀行やクレジットの取引データをweb上で自動的に取込み、かつ自動的に判断して帳簿作成が可能です。

つまり仕事とプライベートの口座やクレジットカードを分けて管理すれば、確定申告が手軽に出来る様になります。

このあたりは後ほど確定申告ソフトを紹介する際に詳しく説明しますね！

なお下記が大手ネットバンキングと確定申告サービスとの対応状況です。

	確定申告ソフトとの連携（2021年12月調べ）
	弥生の確定申告	会計ソフトfreee	マネーフォワード確定申告
PayPay銀行	〇対応　API連携	〇対応　API連携	〇対応　API連携
楽天銀行	○対応　API連携	○対応
住信SBIネット銀行	○対応　API連携	○対応	○対応　API連携

api連携とは、外部のシステム（銀行と確定申告ソフトなど）同士が連携してデータをやり取りしてくれるというもの。
つまり、人の手を介さずに作業してくれるので便利で正確に作業をしてくれるという事ですね。

確定申告の準備３　領収書の管理・整理

個人事業主としてネイルサロンを開業したら、お店で必要なものを専門店やスーパーなどで購入する事になりますよね。

そのとき発行される領収書については、所得税法により保管期間が定められており適切に保管していく必要があります。

なお領収書の保管期間については確定申告（青色申告又は白色申告）の種類に応じて下記の通りになります。

国税庁hp:領収書の保管期間について

また確定申告を行う際に、一般的な領収書の保管方法としては下記の通りです。

以上が一般的な領収書の整理、保管手順になります。

適格請求書発行事業者の場合

個人事業主のネイリストさんで、適格請求書発行事業者（インボイス制度登録者）になった場合、経費支払いにクレジットカードを使っていても、必ず領収書を受け取ってください。

以前はクレジットカードの利用明細が領収書として代わりに使われていました。

しかし国税庁の見解によれば、クレジットカード会社から発行される明細は適格請求書の要件を満たさないため、カード加盟店の名称や登録番号が記載された領収書が必要となります。

つまり、カード会社発行の利用明細だけでは仕入れ税額控除ができません。必ず直接カード加盟店から領収書を受け取ってください。

※

長井

仕入れ税額控除とは、受け取った消費税から支払った消費税を相殺し、消費税を納税できる制度です。

個人事業主に必要な確定申告て何？？

確定申告とは、個人事業主が1月1日～12月31日までの1年間の所得（＝売上－経費）を、翌年の2月16日～3月15日の間に税務署へ報告する事を言います。

また個人事業主は確定申告を行なう事で、所得税や住民税などの税額が決定される事になります。

※個人でネイルサロンを開業された場合は自動的に個人事業主となり確定申告義務が生じる事になります。

個人でネイルサロンを開業した場合必ず確定申告が必要なの？

個人でネイルサロンを開業し売上があった場合、原則として確定申告が必要になります。

ただし売上から経費を差し引いた金額が48万円以上の場合、確定申告が必要になります。

ですから個人でネイルサロンを開業すれば自動的に個人事業主となり、年間所得48万円以上の売上があれば確定申告が必要になるという事ですね。

例えば年末から営業を始めた場合、確定申告が不要になる場合もあるかもしれませんね。

もし確定申告しなかったら？

個人でネイルサロンを開業し売上があるにもかかわらず確定申告を行わず、またその事実が税務署に発覚した場合には本来納付すべき税額に加えて税額に応じた罰金（無申告税）の支払が生じます。

その際には延滞税などの支払いが求められますが、さらに悪質な所得隠しの場合には刑事罰になる場合も有ります。

個人でネイルサロンを開業し確定申告の対象となった場合、”よく分からないから”、”めんどくさいから”といった理由で確定申告しなかったでは済まされません。

必ず確定申告を行って下さい。

またあなたに対価を支払った法人や個人の方が施術代金を経費として処理する事で、あなたの無申告が税務署で把握される事にもなります。

旦那さんの扶養に入ってるのに確定申告していいの？

例えば、主婦の方が個人事業主としてネイルサロンを開業される場合、それまでは旦那様の扶養に入っている事がありますよね。

旦那様の扶養に入っていたとしてもネイルサロンの所得金額が年間48万円（売上－必要経費）を越えると確定申告は必須となります。

また注意が必要になるのが、配偶者控除に関する事です。

サラリーマンである旦那様が配偶者である貴方を扶養している事で受けられるメリットを、配偶者控除と言います。

この配偶者控除ですが、あなたの売上によっては旦那様の配偶者控除のメリットが一部喪失する場合があるので解説しますね。

まず配偶者控除には、所得税法上の扶養と社会保険上の扶養の2種類があり、それぞれに適用される条件が異なります。

所得税法上の扶養

所得税法上の配偶者控除が適用されると、旦那様は給与収入から38万円を控除した金額に対して所得税が計算される事になります。

国税庁：配偶者控除について

なお、この扶養に入るにはいくつか条件があります。

• (1) 民法の規定による配偶者であること（内縁関係の場合は不可）
• (2) 納税者と生計を一にしていること。（別居などで、異なる生計を立てている場合は不可）
• (3) 配偶者であるあなたの年間の合計所得金額が48万円以下であること。

社会保険上の扶養

社会保険上の扶養となっていれば、健康保険や年金などは支払う必要がありません。

しかし年間収入が130万円を超えてくると、国民年金保険料等をあなた自身で収めなくてはいけません。

年間収入に該当するもの＝事業所得（売上から必要経費を差し引いた額）

なお詳しくは、扶養内で自宅サロンを独立開業したい主婦の方必見！扶養控除の豆知識

確定申告書の種類

個人でネイルサロンを開業されたネイリストさんは、確定申告が必要になり、また税務署に確定申告書を提出する事になるところまで説明しましたね。

次は確定申告書の2つの種類があることについて説明します。

確定申告書には、確定申告A、確定申告Bと呼ばれる2種類の申告書があります。

例えば週末だけネイルサロンを副業として営業し、普段は正社員やアルバイトとして働いている方の場合は確定申告Aになります。

一方、個人で開業したネイルサロンの売上以外に所得がない方の場合は、確定申告Bという書式で確定申告を行う事になります。

つまり本業か副業かという違いになりますね。

確定申告の区分

さて個人事業主としてネイルサロンを開業し、確定申告を行う場合には確定申告書には働き方によって2種類（確定申告A、確定申告B）あると説明しました。

次は確定申告には税制メリットの違いなどから青色申告・白色申告・雑所得の３種類の区分に分かれます点について解説します。

青色申告・白色申告・雑所得それぞれの特徴は下記の通りです。

つまり個人でネイルサロンで開業した場合、青色申告or 白色申告のどちらかで確定申告を行う事になります。
それぞれの違いは下記の通りです。

白色申告・青色申告の比較表

※複式簿記は、一般的な簿記知識が必要です。

それでは、更に詳しく青色申告と白色申告の違いについて説明しますね。

青色申告とは？

青色申告とは確定申告をしようとする年の3月15日までに税務署へ、所得税の青色申告承認申請書を持参または郵送にて提出した場合に行える確定申告の申告方法です。

日々の売上や経費を複式簿記という一般的な経理知識が必要な方法により帳簿を付けて、それらの合計額を確定申告書に記載して申告する制度の事を青色申告と言います。

青色申告を利用する際のメリットは、事業で得た所得（＝売上から経費を差し引いた額）から55万円を控除して、所得税を計算してもらえるなど税金が安くなるメリットがあります。

個人てネイルサロンを開業された場合、こちらを選択される事をオススメします！

白色申告とは？

白色申告とは、税務署に青色申告承認申請書を提出していない個人事業主の方が自動的に適用される確定申告の制度です。

単式簿記という比較的簡単な帳簿作成で申告が出来ます。

白色申告は簡単な帳簿作成で申告出来る分、事業で得た所得（＝売上から経費を差し引いた額）から一定額を控除して所得税を計算してもらえる特典は白色申告にはありません。
ですから、あまり売上もないので簡単に確定申告を済ませたい方向けの制度とも言えます。

なお白色申告で手軽に確定申告したいなら初期費用0円、月額費用0円で白色申告書が作成出来る、やよいの白色申告 オンラインがおススメです。

導入したら、ずっと0円で白色申告が行えます。更に今なら、電話・メール・チャット・画面共有案内などのサポート付きプランも“初年度半額”キャンペーン実施中ですね。

売上と経費

確定申告時の売上項目

ネイルサロンを開業し、個人事業主として働くネイリストさんが、売上として確定申告時に計上する項目一覧です。

確定申告時の経費項目

ネイルサロンを開業し、個人事業主として働くネイリストさんが、経費として確定申告時に計上する項目一覧です。

ネイリストにオススメの確定申告サービスは？

ネイルサロンを開業し、個人事業主として働くネイリストさんの場合、青色申告、白色申告どちらで確定申告するにしても帳簿の作成が必要になります。

つまり、帳簿をつけていなければ確定申告を行う事が出来ません。

個人でネイルサロンを開業されて、万が一帳簿をつけていなかった！といった場合は、残った領収書や請求書、銀行通帳などの情報をもとに、事業の経費や売上を計算して帳簿を付ける必要があります。

とはいえ帳簿をつけた事がない方に、いきなり帳簿をつけなさいと言われても、どうしたら良いか分からないですよね。

そこでおススメするの簿記の知識はなくても、お小遣い帳の様な感覚で手軽に確定申告書が作成出来る、クラウド会計ソフトと呼ばれるサービスです。

クラウド会計ですが、インターネットに接続して利用できる会計ソフトのため、データなどもすべてインターネット上に保管されます。

それでは個人でネイルサロンを開業した方にオススメしたい大手クラウド会計ソフト３社を比較していきます。

弥生の青色申告	freee会計	マネーフォワード確定申告
セルフ 年9,680円	スターター 年12,936円	パーソナル 年16,896円
電話サポート付 年26,400円	消費税申告（インボイス制度）は年26,136円	電話サポート付 年39,336 円
最安値&人気No1！	スマホで領収書撮影するだけの簡単処理！	個人事業主の伸び率No.1
初期費用０円 1年間無料！	初期費用０円	初期費用０円

上記のとおり基本的なサービス概要はどこも同じです。あとは価格面やサポート面の違いやソフトの使い勝手などになります。

そこで、以下は確定申告を行個別に会計ソフトサービスの特徴をまとめていきます。

おすすめ第一位！やよいの青色申告

ネイルサロンを開業し、個人事業主として働くネイリストさんや、業務委託として働くネイリストさんにおすすめしたいのが、やよいの青色申告 オンラインです。

なぜ弥生会計がおすすめなのか、その理由はいくつかあります。

まず、業界で最も利用されているクラウド確定申告ソフトとして、シェア53.9％を誇っています。（※調査結果は「クラウド会計ソフトの利用状況調査」（2023年3月）に基づいています）。

そのため、多くの人々に信頼され、使われていることがわかります。

パソコンのスキルを持っている方には、初年度は無料のセルフプランが最適です。このプランでは、確定申告書作成に必要な全ての機能が揃っており、簡単に使えます。

一方で、パソコンや数字が苦手な方には、電話、メール、チャットでのサポートが利用できるベーシックプラン（13,800円、税別、初年度は無料）がおすすめです。

使い方だけでなく、確定申告に関する些細な疑問や質問にも、親切に対応してくれるので、安心して利用できます。

また、やよいの青色申告オンラインは、業界最大規模のカスタマーセンターを持っており、使い方だけでなく、経理の内容についても丁寧にフォローしてくれます。

そのため、初めての確定申告でも安心して取り組めます。

最後に、重要なお知らせです。もしインボイス制度に登録されて、適格請求書発行事業者（課税事業者）となった場合、『消費税の確定申告書』も作成・提出する必要があります。

しかし、弥生の青色申告を選べば、セルフプラン・ベーシックプランのどちらでも消費税の確定申告書を簡単に作成できるので、安心してご利用ください。

以上、初めての確定申告でも、やよいの青色申告オンラインがあれば、スムーズに手続きを完了でき、安心してネイルサロン運営に専念できると思います。

おすすめ第二位！会計ソフトfreee

ネイルサロンを開業し、個人事業主として働くネイリストさんや、業務委託として働くネイリストさんにとって、パソコンがなくても簡単に確定申告を行えるのが、freeeの確定申告です。

このサービスでは、スマホアプリを使用して、レシートの写真を撮るだけで、AIが自動的に読み取ってくれます。

文字情報から経費まで正確に管理でき、さらにはレシートの傾きまで補正してくれるので、非常に便利です。

初めての確定申告も、簡単なステップでサクッと完了でき、必要な書類の作成も簡単な質問に答えるだけで行えます。

ただし、弥生の青色申告に比べて価格は高めで、ヘルプページや動画マニュアルは充実しているので、自分で学ぶことはできますがサポートは限られています。

価格面は先ほど紹介した、「やよいの青色申告」に比べて高めです。しかし、freeeはヘルプページや動画マニュアルが充実しており、自分で学べます。

しかし、それでも数字に苦手意識を持つ方も安心してください。全国1600以上のfreee認定アドバイザーである税理士が、いつでもあなたをサポート（※別途契約）してくれるからです。

税理士さんはそれぞれの強みや特徴、参考価格などが詳細に掲載されています。

さらに、freee会計の習熟度を５段階で評価してランク付けされているため、自分にピッタリな税理士さんを選ぶことができます。

最後に、大切なお知らせです。もしインボイス制度に登録されている場合、課税事業者として扱われ、消費税の確定申告書も作成・提出する必要があります。

その場合、スタータープラン（11,760円/年+消費税）ではこの対応ができません。スタンダードプラン以上（23,760円/年+消費税）を選択する必要がありますので、お気をつけください。

以上、freeeの確定申告サービスは、初めての確定申告を不安なくスムーズに進めるための頼りになるツールです。

おすすめ第三位！MFクラウド

ネイルサロンを開業し、個人事業主として働くネイリストさんや、業務委託として働くネイリストさんで、手間をかけずに確定申告を自動化したいなら、マネーフォワード クラウド確定申告がおすすめです。

このサービスは、人工知能（AI）を駆使しており、大量のデータをもとに自動的に処理方法を提案してくれます。

使えば使うほど、システムが賢くなり、自動入力や仕訳がますます簡単になっていきます。

さらに、銀行やクレジットカードと連携させれば、会計処理や経理が大幅に楽になります。このサービスは、国内で最も多くの金融関連サービスと連携できるのが特徴で、3,600以上ものサービスと連携可能です。

初めて確定申告を行う方でも、安心して使えます。

特に、インボイス制度に登録された方も安心してください。パーソナルプラン（年額 11,760 円）では、課税事業者として必要な「消費税の確定申告書」を作成頂けます。

これにより、手間をかけずに確定申告をスムーズに行うことで、煩わしい作業から解放されます。

以上、マネーフォワード クラウド確定申告は、確定申告を気軽に、かつ効率的に行うための頼りになるパートナーとなると思います。

まとめ

以上、”ネイルサロンを開業した個人事業主ネイリストの確定申告ガイド2024！帳簿の付け方”はいかがでしたか？

自宅サロンとして、ネイルサロンを開業される方も増えていますが、規模に関わらず立派な個人事業主となるため確定申告は重要です。