こんにちは、FELICITE神戸のナガイです。
今回は”美容室を開業し個人事業主になった美容師さんの確定申告ガイド2021！”です。
最近ではマンションの一室でへサロンを開業されたり、シェアサロンを拠点にしたフリーランスの美容師さんも増えてきましたよね。
個人で開業した場合はもちろんですが、売上歩合の業務委託やフリーランスとして働く美容師さんも、実は立派な個人事業主となり確定申告を行う必要があります。
しかし皆さん共通して「独立開業したけど、確定申告の仕方がわからない」と悩んでいる美容師さんは多いのではないでしょうか。
そこで今回の記事では、
- 確定申告とは？
- ヘアサロンを開業した美容師さんの確定申告準備
- ヘアサロンを開業した美容師さんにオススメな確定申告ソフトは？
について解説していきますね。
目次
確定申告とは？
確定申告とは、個人事業主（自営業）の方が１年間の営業結果を確定申告書という書類にして税務署に提出する事を言います。
また確定申告を行なう事で、所得税や住民税などの税額が決定されます。
個人事業主とは？
個人事業主（自営業）とは、会社などは設立せず個人でお金を儲ける仕事をしている方を言います。
ヘアサロンでは下記の場合、全て個人事業主となります。
・シェアサロンでフリーランスとして働いてる美容師さん
・売上歩合の業務委託として働いている美容師さん
・個人で店舗物件などを借りて開業された美容師さん
つまり施術場所に関係なく、個人で美容師として独立開業する＝立派な個人事業主となります。
個人事業主は確定申告が必要なの？
美容師さんが個人事業主として活動し売上があった場合、売上から経費を差し引いた金額が48万円以上の場合に確定申告が必要になります。
また赤字となった場合でも確定申告をすれば、次年度以降に利益と赤字分を相殺する事が可能です。
注意ポイント
年間の所得金額が48万円以上の個人事業主は確定申告義務があります。
※ 所得金額＝売上ー必要経費
上記の通り、個人で美容室を開業すれば自動的に個人事業主となり、年間所得48万円以上の売上があれば確定申告が必要になるという事ですね。
※例えば年末から営業を始めた場合などは確定申告が不要になるケースもありますね。
確定申告をしなかったら？
個人事業主として売上があるにも関わらず確定申告を行わなかった場合、税務署がその事実を把握した際には本来納付すべき税額に加えて税額に応じた罰金（無申告税）の支払が生じます。
また延滞税なども発生しますが、悪質な所得隠しの場合には刑事罰になる場合も有ります。
注意ポイント
- 無申告加算税
：確定申告を忘れていた人に掛かる罰金 - 延滞税
：期限までに税金を収めなかった利息 - 重加算税
：過小申告した人にかかる罰金
※個人でヘアサロンを開業したり、業務委託やフリーランスとして働いている方は必ず確定申告をおこないましょう！
旦那さんの扶養に入っている場合
ヘアサロン業界では社会保険の加入状況が不適切なところもあり、これまで奥様や旦那様の扶養に入っている場合もありますよね。
この場合も、美容師さんの所得金額が年間48万円（売上ー必要経費）を越えると確定申告が必須となります。
また注意が必要になるのが、配偶者控除に関する事です。
例えばサラリーマンである旦那様や奥様が、配偶者である貴方を扶養している事で受けられるメリットを、配偶者控除と言います。
この配偶者控除ですが、あなたの売上によっては旦那様の配偶者控除のメリットが一部喪失する場合があるので解説しますね。
まず配偶者控除には、所得税法上の扶養と社会保険上の扶養の2種類があり、それぞれに適用される条件が異なります。
所得税法上の扶養
所得税法上の扶養（配偶者控除）が適用されると、旦那様の給与収入から38万円を控除した金額に対して所得税が計算される事になります。
[令和2年4月1日現在法令等]
| 区分 | 控除額 | |
|---|---|---|
| 一般の扶養控除対象者 | 38万円 | |
国税庁：配偶者控除について
ただし旦那様の扶養に入るには条件があります。
扶養となる条件
- 民法の規定による配偶者であること
（内縁関係の場合は不可） - 納税者と生計を一にしていること。
（別居などの場合は不可） - 配偶者であるあなたの年間の合計所得金額が48万円以下であること。
なお配偶者控除を受けられなくなったとしても、増加する所得税額は年間でも数万円程度です。
社会保険上の扶養
社会保険上の扶養が適用された場合、あなたは健康保険や年金などは支払う必要がありません。
しかしあなたの年間収入が130万円を超えてくると、あなた自身で国民年金保険料等を収める必要があります。
ポイント
年間収入＝事業所得（売上から必要経費を差し引いた額）
扶養控除については下記で詳しく解説しています。
-
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確定申告準備１ 開業届の提出
美容師さんが個人事業主として独立開業された場合、開業届の提出が必要です。
開業届とは、”個人で新しくお金を貰う仕事を始めた”場合、1ヶ月以内に最寄りの税務署に提出が必要な書類の事を言います。
ですからヘアサロンで業務委託として働く場合も、立派な個人事業主になります。
ポイント
・フリーランス＝個人事業主
・業務委託契約＝個人事業主
・個人事業主＝開業届の提出が必要
まだ税務署に開業届を提出されていない方は、確定申告より前に開業届の提出をおこないましょう。
※開業届の提出は遅れてもペナルティーはありません。いまからでもすぐに提出を。
なお開業届を記入して作成する際、非常にわかりづらい書式になっています。そこでオススメするのが、開業freee
と言うサービスです。
開業freeeなら、簡単な質問に答えるだけで開業届が無料で作成出来ます。
また確定申告の際に税金が安くなる”青色申告”に必要な、青色申告承認申請書も同時に作成出来ます。
後は開業freeeで作成した開業届を2部印刷し、最寄りの税務署に郵送すればOKです。
この時必ず返信用封筒をつけましょう。
後日、税務署から１部が開業届の控えとして返送してくれます。
この開業届の控え（税務署からの返送分）は、個人事業主の身分証明として役立つのでしっかり保管しましょう。
確定申告準備２ 口座開設！
個人事業主として独立開業したら、新たに仕事用の銀行口座開設がおススメです。
なぜなら確定申告ソフトを利用して確定申告書を作成する場合、最近では銀行の取引データを確定申告ソフトに自動的に取込み、かつ自動的に判断して帳簿まで作成する事が出来るからです。
そのためには仕事とプライベートで、銀行口座やクレジットカードを予め分けておく必要があります。
そこでオススメするのが、大手ネットバンキングと確定申告サービスとの連携状況です。
| 確定申告ソフトとの連携 （２０２０年１１月調べ） | |||
| 弥生のクラウド確定申告 | 会計ソフトfreee | マネーフォワードクラウド確定申告 | |
| ジャパンネット銀行 | 〇対応 API連携 | 〇対応 API連携 | 〇対応 API連携 |
| 住信SBIネット銀行 | ○対応 API連携 | 〇対応 API連携 | ○対応 API連携 |
API連携とは、外部のシステム（銀行のシステムと確定申告ソフトなど）同士が自動的に連携してデータをやり取りしてくれるというもの。
ジャパンネット銀行や住信SBI銀行などなら、人の手を介さずに銀行データと確定申告ソフトが自動的に連携して帳簿を作成してくれます。
確定申告する際には非常に便利なので、必ず口座開設しておきましょう。
確定申告準備３ 領収書の管理！
美容師さんが個人事業主として開業したら、ヘアサロンで必要な備品類は専門店などで購入することになりますよね。
そのとき発行される領収書については、所得税法により保管期間が定められており適切に保管していく必要があります。
なお領収書の保管期間については確定申告（青色申告又は白色申告）の種類に応じて下記の通りになります。
※保存期間の起算点は確定申告の期限日
| 申告種類 | 青色申告 | 白色申告 |
| 領収書保存期間 | 7年間 | 5年間 |
そこで確定申告を行う際に、一般的に領収書を下記の手順で保管します。
ポイント
・領収書はA4用紙に月別にして貼付けする。
・現金払いとカード払いを分けて管理する。
・領収書は１年単位でファイリングする。
以上が領収書の整理、保管手順になります。
確定申告書の種類
個人事業主として開業した場合、税務署に確定申告書を提出する義務が生じる事になります。
なお税務署に提出する確定申告書には、
・確定申告A
・確定申告B
の2種類の申告書があります。
本業でヘアサロンを経営されている方は、確定申告Bという書式で確定申告を行います。
一方、副業としてヘアサロンのお仕事を個人事業主でされたい場合は定申告Aの書式で確定申告を行います。
| 確定申告A | 確定申告B |
| ・会社員やアルバイト・パートの方が副業で稼いだ売上を申告する場合 | 個人事業主（本業） |
確定申告の区分
さて個人事業主としてヘアサロンを開業し確定申告を行う場合、働き方によって2種類（確定申告A、確定申告B）あると説明しました。
次は確定申告には税制メリットの違いなどから青色申告・白色申告・雑所得 の３種類の区分に分かれる点について解説します。
青色申告・白色申告・雑所得それぞれの特徴は下記の通りです。
ポイント １．青色申告：継続的な収入があり税務署に｢青色申告承認申請｣を提出した方。
２．白色申告：継続的な収入があるが税務署に「青色申告承認申請」を提出してない方。
３．雑所得：継続的な程度の収入が無く開業届を提出していない方。
つまり個人でマツエクサロンで開業した場合、青色申告or 白色申告のどちらかで確定申告を行う事になります。
それぞれの違いは下記の通りです。
白色申告・青色申告の比較表
| 確定申告 の種類 | 白色申告 | 青色申告 | |
|---|---|---|---|
| 届け出の必要 | なし | あり | |
| 所得控除額 | なし | 10万円 | 55万円 |
| 帳簿の種類 | 単式簿記 | 単式簿記 | 複式簿記 |
| 赤字の繰越 | 繰越不可 | 3年繰越可能 | |
※複式簿記は、一般的な簿記知識が必要です。
それでは、更に詳しく青色申告と白色申告の違いについて説明しますね。
青色申告とは？
青色申告とは所得税の青色申告承認申請書を、税務署に持参または郵送にて提出した場合に行える確定申告の申告方法です。
青色申告承認申請書の提出期限
※確定申告をしようとする年の3月15日まで
※新たに事業を開始した場合（その年の1月16日以後）には、その事業開始等の日から2月以内
日々の売上や経費を複式簿記という一般的な経理知識が必要な方法により帳簿を付けて、それらの合計額を確定申告書に記載して申告する制度の事を青色申告と言います。
青色申告を利用する際のメリットは、事業で得た所得（＝売上から経費を差し引いた額）から55万円を控除して、所得税を計算してもらえるなど税金が安くなるメリットがあります。
ですから個人でヘアサロンを開業された場合、青色申告で確定申告する事がオススメです。
令和２年分からの改正ポイント
令和2年分確定申告からの改正内容
［改正１］
・青色申告特別控除額が変更されました。
（65万円⇒改正後 55 万円）
・基礎控除額が変更されました。
（38万円⇒改正後 48 万円）
［改正２］
・ e-Tax にて電子申告を行うと青色申告特別控除額は改正前と同じく65万円が適用。
白色申告とは？
白色申告とは、税務署に青色申告承認申請書を提出していない個人事業主の方が自動的に適用される確定申告の制度です。
単式簿記という比較的簡単な帳簿作成で申告が出来ます。
白色申告は簡単な帳簿作成で申告出来る分、事業で得た所得（＝売上から経費を差し引いた額）から一定額を控除して所得税を計算してもらえる特典は白色申告にはありません。
ですから、あまり売上もないので簡単に確定申告を済ませたい方向けの制度とも言えます。
なお白色申告で手軽に確定申告したいなら初期費用0円、月額費用0円で白色申告書が作成出来る、やよいの白色申告 オンラインがおススメです。
導入したら、ずっと0円で白色申告が行えます。更に今なら、電話・メール・チャット・画面共有案内などのサポート付きプランも“初年度半額”キャンペーン実施中ですね。
売上と経費
確定申告時の売上項目
ヘアサロンの売上として確定申告時に計上する項目一覧です。
ポイント
施術料金
店販
キャンセル料金など
確定申告時の経費項目
ヘアサロンの経費として確定申告時に計上する項目一覧です。
ポイント
家賃（賃貸物件の場合）
光熱費
電話予約などを受けるための通信費など
施術に必要な消耗品
施術に必要な備品の購入代
決済手数料（カード決済導入時）など
なお光熱費などについては、こちらの記事もご参照下さい。 こんにちは、FELICITE神戸のナガイです。 今回のコラムはネットで見つけた、【Q&A】自宅サロン開業！自宅兼店舗の光熱費などの経費割合は確定申告でどう記載する？と言う質問について解説したい ... 続きを見る
【Q&A】自宅サロンの家賃や光熱費などの経費割合は確定申告でどうする？
初めての確定申告にオススメのサービスは？
美容師さんがヘアサロンを開業し青色申告、白色申告どちらで確定申告するにしても、帳簿などをつける経理事務が発生します。
とはいえ今まで帳簿をつけた事がない方が独立開業したからといって、いきなり帳簿をつけなさいと言われても、どうしたら良いか分からないですよね。
そこでおススメするの経理事務の知識はなくても、お小遣い帳の様な感覚で手軽に確定申告書が作成出来るクラウド会計ソフトと呼ばれるサービスです。
クラウド会計ならインターネットに接続して利用できる会計ソフトのため、データなどもすべてインターネット上に保管されます。
これらで確定申告書を作成すれば、あとは印刷して印鑑を押して期日までに税務署に郵送すれば確定申告は完了です。
それでは個人でヘアサロンを開業した方にオススメしたい大手クラウド会計ソフト３社を比較していきます。
| 弥生青色申告オンライン | 会計ソフトfreee | MFクラウド確定申告 | |
| 初期費用 | ０円 | ０円 | ０円 |
| 対応種類 | 青色申告 | 青色申告/白色申告 | 青色申告/白色申告 |
| 利用料金 [税込] | セルフ 年8,800円 ベーシック | スターター 年12,936円 スタンダード | パーソナル 年12,936円 プラス |
| 特徴 | 最安値&人気No1！ | レシートをスマホで撮影 簡単に経理処理が出来る | 個人事業主の伸び率No.1 |
※弥生青色申告オンラインはセルフプラン初年度無料・ベーシックプラン初年度半額キャンペーン中
2021/3/19現在
上記のとおり基本的なサービス概要はどこも同じです。あとは価格面やサポート面の違いやソフトの使い勝手などになります。
そこで、以下は確定申告を行個別に会計ソフトサービスの特徴をまとめていきます。
第１位！やよいの青色申告
クラウド会計ソフト利用シェアNo.1
個人で開業した方にオススメしたいのが法人会計ソフトの老舗、やよいの青色申告 オンラインです。
弥生は２014年にサービス提供を開始し、個人事業主の方に利用されて“シェア56.8％”で最も使われている確定申告のサービスになります。
※（2017年3月）－MM総研調べ
初めて青色申告をする場合、青色申告で確定申告書を作成するのに必要な全ての機能がセルフプランがオススメです。
電話/メール/チャットサポートの利用を希望される方は、ベーシックプランがあります。
ほかにも初期設定すれば銀行明細、クレジットカードなどの取引データを自動的に取り込んで処理したり、レシートなどスマホアプリで撮影したデータを自動仕訳するので、入力と仕訳の手間が省けます。
EXCELなど多少でも触った事が有る方ならこちらの会計ソフトでも簡単に確定申告出来るとおもいますよ。
第２位！クラウド会計ソフトfreee
はじめて個人事業主として確定申告を行う場合でも、直感的に使えるように設計されているのが会計ソフトFreeeです。
ステップに沿って質問に答えるだけで確定申告書類を作成出来る手軽さでが売りの確定申告ソフトです。
また青色申告・白色申告ともに対応しており、ヘルプページやサポート機能も充実。
困った時にはチャットで質問し、即座に問題解決出来るので、2年目も使いたい方は実に９７％と人気のサービスです。
会計ソフトfreeeなら会計・簿記の知識がない初心者でも安心の設計です。
具体的には銀行・クレジットカードのデータを自動的に取り込んで会計処理（＝仕訳）が可能です、スマホアプリを利用すれば、レシート画像をAIが自動解析し、文字情報から自動で経費まで可能になります。
※高精度なOCR認証が可能なため、レシートの傾きまで補正して読み取りが可能です。
つまりパソコンをお持ちでない方、またはパソコンや会計にまったく自信がない個人事業主さんにオススメの会計ソフトと言えます。
第三位！MFクラウド
「MFクラウド確定申告」は、確定申告や会計・経理業務を、可能な限り自動化し、確定申告や会計処理を簡単で身近なものへと変えるために開発されたクラウド型会計ソフトです。
特徴的な機能としては、仕訳ルールの学習機能、仕訳方法の自動提案などが搭載されています。
まとめ
以上、”美容室を開業し個人事業主になった美容師さんの確定申告ガイド2021！”はいかがでしたか？
実際に税務署に確定申告するには、基本を押さえ確定申告のクラウド会計ソフトを使えば難しくはありません。
しかしどうしても数字が苦手で。。という美容師さんもいらっしゃるとおもいます。
そういう場合は、確定申告のすべてを丸投げ依頼できるサービスの活用を検討下さい。
参考url 月１万円～決算料無料（０円）で確定申告を行う税理士のご紹介
ポイント
・個人事業主（自営業）で開業した場合、税務署に開業届の提出が必要。
・業務委託・フリーランスも立派な個人事業主として開業届提出が必要。
・個人事業主（自営業）は、所得金額が48万円越えると確定申告が必要。
・確定申告には青色申告・白色申告の2種類があり青色申告がオススメ。
