個人事業主 確定申告

レンタルスペースを副業で運営する個人事業主さんの確定申告ガイド2022!

2022年2月13日

レンタルスペースを副業で運営する個人事業主さんの確定申告ガイド2022!

こんにちは、ナガイ タツヤです。

今回はレンタルスペースを副業で運営する個人事業主さんの確定申告ガイド2022!”です。

最近サラリーマンや主婦の方がスキマ時間を利用して、レンタルスペース運営を始められる方が増えていますよね。

その際、個人でレンタルスペースを運営されると自動的に個人事業主となり、税務署に”確定申告”を行い税金を支払う必要があります。

皆さん確定申告は何となく難しく面倒なイメージを持たれている方も多いと思います。

しかしが基本的には小さい頃に誰もが経験した【おこづかい帳】と同じです。

またサラリーマンの方であれば、会社に副業がバレたくないという方も多いと思います。

そこで今回は、

  • レンタルスペース運営で必要になる確定申告とは?
  • 会社に副業がばれない方法は?
  • 確定申告準備方法
  • 初めての確定申告にオススメのソフトは?

など、確定申告の流れを解説していきたいと思います。

 

確定申告とは?

確定申告の対象者

確定申告とは個人事業主の方が、1月1日~12月31日までの1年間の所得(=売上-経費)を、翌年の2月16日~3月15日の間に税務署へ報告する事を言います。

※申告とは、義務として行政官庁に報告する事を指します。

ココがポイント

個人でレンタルスペースを開業=個人事業主

つまり個人でレンタルスペースを開業した場合、自動的に個人事業主なり税務署に確定申告義務が生じる事になります。

ただし、確定申告は所得金額(売上ー経費)によっては不要になる場合があります。

所得金額とは?

所得金額=売上− 必要経費

そこで個人でレンタルスペースを開業された方で、確定申告義務が生じる判断基準を下記の表にまとめました。

副業でレンタルスペースを開業した場合

所得金額が年間20万円を超えた場合、確定申告が必要

例えば普段会社員などで給与をもらい働いている方が副業でレンタルスペースを開業した場合、20万円未満の所得金額であれば確定申告は不要です。

本業でレンタルスペースを開業した場合

所得金額が年間48万円を超えた場合、確定申告が必要

次は本業としてレンタルスペースを開業した場合(=給与所得がない方)、所得金額が48万円を超えなければ確定申告は不要です。

これは基礎控除と言って所得金額から48万円を差引いた金額に対して所得税が課税されるためです。

例えば年末から営業を始めた場合などは確定申告が不要になる場合もあるかもしれませんね。

 

無申告の罰則は?

個人でレンタルスペースを開業し売上があるにも関わらず、確定申告を行わずその事実が税務署に発覚した場合。

本来納付すべき税額に加えて税額に応じた罰金(無申告税)の支払が生じます。

さらに延滞税などの支払いも税務署から求められる事になりますが、悪質な所得隠しの場合には刑事罰になる場合も有ります。

ココに注意

無申告加算税:
確定申告を忘れていた人に掛かる罰金

延滞税   :
期限までに税金を収めなかった人に掛かる利息

重加算税  :
過小申告した人にかかる罰金

ですから副業であっても個人事業主としてレンタルスペースを運営し、確定申告の対象となった場合には必ず確定申告を行って下さいね。

 

副業を会社に知られたくない場合

副業を会社に知られたくない場合

厚生省は、令和2年9月の「副業・兼業の促進に関するガイドライン」の改定に伴い、副業・兼業を推奨しています。

しかし一方で会社の就業規則で副業禁止を明記する事について法的に問題ありません。

また副業について報告を義務付ける会社も多くあります。

会社が副業を禁止する理由は?

労働基準法第 38 条第1項「労働時間は、事業場を異にする場合においても、労働時間に関する規定の適用については通算する。」と規定しており、会社側は労働時間を通算して管理する必要があります。

また労働時間を通算した結果、法定労働時間を超えて労働させる場合には割増賃金が発生するためです。

副業や兼職を理由とした会社側の懲戒解雇は、過去の判例で「解雇権の濫用」として裁判所が判断した事例が複数あります。

つまり会社側も法律に基づいて、従業員の副業を把握しておく必要があるわけです。

しかし、それでも会社に副業を把握されたくない方は確定申告書の「住民税に関する事項」の項目を”自分で納付”と選択すればOKです。

また確定申告ソフトで確定申告書を作成する場合、同様に選択箇所があるので、必ず自分で納付を選択して下さい。

確定申告しても会社に副業がばれない方法

逆に確定申告書の住民税に関する項目で”給与から差引き”を選択すると、副業で得た所得に対する住民税と本業の給料に対する住民税とを合算して金額で、本業の給料から天引き(特別徴収)される事になります。

給料計算する人からすると給料のわりにこの人、住民税高い=副業しているな!と副業が発覚する可能性があります。

ただし副業が発覚しても、あくまで”副業している”という事実が発覚してしまうという事です。

ポイント

給与天から差引き→本業の給与から副業の住民税も合算した金額が天引。

自分で納付→給与所得以外の住民税(=副業分)をご自身で支払い。

 

確定申告の準備1 開業届の提出

理学療法士さんが開業したら確定申告前に開業届を税務署に提出しよう!

個人でレンタルスペースを開設された際、確定申告を行うための一連の流れについて解説していきます。

まず初めに、個人でレンタルスペースを開業したら税務署に開業届を提出しましょう。

開業届とは、個人事業主として”新しくお金を貰う仕事を始めた”時に1ヶ月以内に税務署に提出する必要がある書類の事を言います。

開業後にまだ開業届をだされていない場合、遅れて提出してもペナルティーはありません。

確定申告より前に開業届の提出を済ませておきましょう。

個人でレンタルスペースを
開業した場合に
必要な資格・許可
届出先費用
開業届税務署無料

なお手軽に開業届を作成されたいなら開業freeeがオススメです。

開業freeeなら、簡単な質問に答えるだけで開業届が無料で作成可能。

さらに確定申告の際に税金がお得になる”青色申告承認申請書も同時作成する事が出来ます。

後は作成した開業届を2部印刷し、最寄りの税務署に郵送すればOKです。この時、必ず返信用封筒をつけましょう。

そうすれば税務署から1部控えとして返送してくれます。

※開業届の控え(税務署からの返送分)は、個人事業主の証明書として銀行口座開設時などに役立ちます。

 

確定申告の準備2 銀行口座の開設

 確定申告の事前手順2 個人事業専用の口座開設&クレジットカード作成!

個人事業主としてレンタルスペースを開業したら、それにあわせ仕事用の銀行口座開設がおススメです。

理由としては、確定申告ソフトを利用して確定申告書を作成する際に事務処理が楽になるからです。

ポイント

・確定申告ソフトに銀行やクレジットの取引データをweb上で自動的に取込可能
・確定申告ソフトに取り込んだ取引データは自動的に判断され帳簿作成が可能

日々の売上を入金したり、口座引き落としで利用する仕事用の銀行口座を用意すれば確定申告を手軽に出来る様になります。

逆にプライベートと仕事を1つの口座で管理してしまうと、確定申告ソフトに不要な取引データまで取り込む事になってしまいます。

なお下記が大手ネットバンキングと確定申告サービスとの対応状況です。

 確定申告ソフトとの連携(2021年12月調べ)
弥生の確定申告会計ソフトfreeeマネーフォワード確定申告
PayPay銀行〇対応 API連携〇対応 API連携〇対応 API連携
楽天銀行
○対応 API連携○対応 
住信SBIネット銀行○対応 API連携○対応○対応 API連携

API連携とは、外部のシステム(同士が連携してデータをやり取りしてくれるというもの。

 

確定申告の準備3 領収書の整理

理学療法士さんが開業した場合の確定申告書の種類

レンタルスペースの運営を開始したら、トイレットペーパーや箱ティッシュなどこまごまとした消耗品を最寄りのスーパーなどで購入する事になりますよね。

それらはお店を運営する上で必要な出費、つまり『経費』として支払った証拠が領収書の保管が必要になります。

また領収書は、所得税法により保管期間が定められています。

※領収書の保管期間については確定申告(青色申告又は白色申告)の種類に応じて下記の通りになります。なお保存期間の起算は確定申告の申告期限日からとなります。

申告種類青色申告白色申告
領収書保存期間7年間5年間

国税庁hp:領収書の保管期間について

また確定申告を行う個人事業主の方が行う、一般的な領収書の保管方法は下記の通りです。

注意ポイント

・A4用紙をパンチで穴をあける。
・A4用紙に領収書を月毎に糊付け。
・領収書は1年単位でファイリング。

以上が一般的な領収書の整理、保管手順になりますが正直、領収書の保管や管理は大変ですよね。

そこで可能であれば出来るだけクレジットカードで支払うことがオススメです。

銀行口座を仕事専用で設けたのと同様、仕事専用のクレジットカード作成すれば確定申告が楽にできます。

確定申告書の種類

個人で鍼灸院を開業したら必要になる確定申告て何??

個人事業主の方が確定申告を行う際、確定申告書という書式に必要事項を記載して確定申告をおこないます。

なおこの確定申告書には確定申告A、確定申告Bと呼ばれる2種類の申告書があります。

基本的には、普段は別の会社で正社員やアルバイトとして働いている方の場合は、確定申告Aとなります。

一方、レンタルスペースを開業されて他に給与所得がない方は、確定申告Bという書式で確定申告を行う事になります。

確定申告A確定申告B
・会社員やアルバイト・パートの方が副業で稼いだ売上を申告する場合個人事業主(本業)

確定申告の区分

さて個人でレンタルスペースを開業し、確定申告を行う場合には確定申告書には働き方によって2種類(確定申告A、確定申告B)あると説明しましたね。

また確定申告には税制メリットの違いなどから青色申告・白色申告・雑所得の3種類の区分に分かれます。

それぞれは下記の通りです。

1.青色申告:継続的な収入があり税務署に「青色申告承認申請」を提出した方。
2.白色申告:継続的な収入があるが税務署に「青色申告承認申請」を提出していない方。
3.雑所得:継続的な程度の収入が無く開業届を提出していない方。

つまり個人で開業した場合、青色申告or 白色申告のどちらかで確定申告を行う事になります。
それぞれの違いは下記の通りです。

白色申告・青色申告の比較表

確定申告
の種類
白色申告青色申告
届け出の必要なしあり
所得控除額なし10万円55万円
帳簿の種類単式簿記単式簿記複式簿記
赤字の繰越繰越不可3年繰越可能

※複式簿記は、一般的な簿記知識が必要です。

令和2年分からの変更ポイント

令和2年分の確定申告より下記が改正となりました。

[改正1]
・青色申告特別控除額が変更されました。
(65万円⇒改正後 55 万円)
・基礎控除額が変更されました。
(38万円⇒改正後 48 万円)

[改正2]
e-Tax にて電子申告を行うと青色申告特別控除額は改正前と同じく65万円が適用。

それでは、更に詳しく青色申告と白色申告の違いについて説明しますね。

青色申告とは?

青色申告とは確定申告しようとする年の3月15日までに税務署へ、所得税の青色申告承認申請書を持参または郵送にて提出した場合に行える確定申告の申告方法です。

日々の売上や経費を複式簿記という一般的な経理知識が必要な方法により帳簿を付けて、それらの合計額を確定申告書に記載して申告する制度の事を青色申告と言います。

青色申告を利用する際のメリットは、事業で得た所得(=売上から経費を差し引いた額)から55万円を控除して、所得税を計算してもらえるなど税金が安くなるメリットがあります。

個人てレンタルスペースを開業された場合、こちらを選択される事をオススメします。

白色申告とは?


白色申告とは、税務署に青色申告承認申請書を提出していない個人事業主の方が自動的に適用される確定申告の制度です。

単式簿記という比較的簡単な帳簿作成で申告が出来ます。

白色申告は簡単な帳簿作成で申告出来る分、事業で得た所得(=売上から経費を差し引いた額)から一定額を控除して所得税を計算してもらえる特典は白色申告にはありません。
ですから、あまり売上もないので簡単に確定申告を済ませたい方向けの制度とも言えます。

なお白色申告で手軽に確定申告したいなら初期費用0円、月額費用0円で白色申告書が作成出来る、やよいの白色申告 オンラインがおススメです。

導入したら、ずっと0円で白色申告が行えます。更に今なら、電話・メール・チャット・画面共有案内などのサポート付きプランも“初年度半額”キャンペーン実施中ですね。

 

売上と経費

鍼灸院の売上と経費

確定申告時の売上項目

レンタルスペースを開業された際、売上として確定申告書に報告しなければならないのは下記の項目になります。

  1. スペースの利用料金
  2. スペースのキャンセル料
  3. 備品のレンタルなどのオプション代金など

確定申告時の経費項目

個人でレンタルスペースを開業された際、経費として確定申告書に計上出来る主な項目になります。

地代家賃レンタルスペースの家賃
支払手数料振込手数料・クレジットカード売上の決済手数料・ポータルサイトの手数料
通信費電話代、インターネット回線・プロバイダ接続料、切手代
消耗品費10万円未満の消耗品(洗剤・トイレットペーパー)や文房具代など
新聞図書費専門書籍の購入費や待合などに設置する雑誌代金など
減価償却費10万円以上のパソコンや家具、トレーニングマシーンなど
水道光熱費お店の電気、水道、ガス代金
旅費交通費電車の交通費やガソリン代、時間貸し駐車場の代金など
接待交際費食事会、お祝いのお花、お中元、お歳暮など
雑費セミナー参加費、修理代金など

※経費とは、その事業を行う上で必要となる費用の事です。

つまり経費として計上出来るのは、その事業を行う上で必要となった費用のみとなります。

確定申告時の減価償却とは??

確定申告時の減価償却とは??

個人でレンタルスペースを開業された際、内装費用や家電などを購入する場合がありますよね。

この様に長期に渡り使用出来る資産(=固定資産と言います)は、支出した年に一括して経費として計上すると、その年の確定申告の際に経費が膨れ上がってしまいますよね。

そこでこれらの固定資産は一括して経費としてしするのではなく、複数年にわたり少しずつ経費として処理する仕組みの事を減価償却と言います。

また確定申告の際に”青色申告”を選択した場合、高額な固定資産でも30万円未満の資産であれば一括で経費計上できます。

これを少額減価償却資産の特例と言います。

少額減価償却資産の特例を活用するメリットとしては、利益が大幅にでた年は30万円未満の資産であれば一括償却(全額をその年に経費として計上出来る)できます。

つまり利益が出すぎた場合、必要な固定資産を購入する事で節税対策に繋がるという事ですね。

 

確定申告書の申告方法は?

鍼灸院にオススメの確定申告サービスは?

個人事業主としてレンタルスペースを運営し、青色申告、白色申告どちらで確定申告するにしても帳簿の作成が必要になります。

つまり、帳簿をつけていなければ確定申告を行う事が出来ません。

万が一帳簿をつけていなかった!といった場合は、残った領収書や請求書、銀行通帳などの情報をもとに、事業の経費や売上を計算して帳簿を付ける必要があります。

とはいえ帳簿をつけた事がない方に、いきなり帳簿をつけなさいと言われても、どうしたら良いか分からないですよね。

そこでおススメするの簿記の知識はなくても、お小遣い帳の様な感覚で手軽に確定申告書が作成出来る、クラウド会計ソフトと呼ばれるサービスです。

クラウド会計ですが、インターネットに接続して利用できる会計ソフトのため、データなどもすべてインターネット上に保管されます。

これらで確定申告書を作成すれば、あとは印刷して印鑑を押して期日までに税務署に郵送すれば確定申告は完了です。

そこで今回は、個人で整体院を開業した方にオススメしたい大手クラウド会計ソフト3社を比較していきます。

  弥生青色申告オンライン会計ソフトfreee MFクラウド確定申告
初期費用 0円 0円 0円
対応種類青色申告青色申告/白色申告青色申告/白色申告
利用料金
[税込]
セルフ
年8,800円

ベーシック
年13,200円
電話サポート付

 スターター
年11,760円

スタンダード
年23,760円
メールサポート

パーソナル
年11,760 円

プラス
年35,760 円
電話サポート付

特徴
 最安値&人気No1!レシートをスマホで撮影
簡単に経理処理が出来る
 個人事業主の伸び率No.1

※弥生青色申告オンラインはセルフプラン初年度無料・ベーシックプラン初年度半額キャンペーン中
2022/1/19現在

上記のとおり基本的なサービス概要はどこも同じです。あとは価格面やサポート面の違いやソフトの使い勝手などになります。

そこで、以下は確定申告を行個別に会計ソフトサービスの特徴をまとめていきます。

第1位!やよいの青色申告

シェアNo.1

個人でレンタルスペースを開業した方にオススメしたいのが法人会計ソフトの老舗、やよいの青色申告 オンラインです。

弥生は2014年にサービス提供を開始し、個人事業主の方に利用されて“シェア56.8%”で最も使われている確定申告のサービスになります。※(2017年3月)-MM総研調べ

クラウド会計ソフト利用シェアNo.1

初めて青色申告する場合、青色申告で確定申告書を作成するのに必要な全ての機能が、初年度0円で使えるセルフプランがオススメです。

電話/メール/チャットサポートの利用を希望される方は、ベーシックプランがあります。こちらの初年度は半額の6,600円、次年度は、13200円(税込)になります。

ほかにも初期設定すれば銀行明細、クレジットカードなどの取引データを自動的に取り込んで処理したり、レシートなどスマホアプリで撮影したデータを自動仕訳するので、入力と仕訳の手間が省けます。

EXCELなど多少でも触った事が有る方ならこちらの会計ソフトでも簡単に確定申告出来るとおもいますよ。

第2位!会計freee

経理処理に自信がない方にオススメ!クラウド会計ソフトfreee 月額882円~

初心者に最適

個人事業主として初めて確定申告を行う場合でも、直感的に使えるように設計されているのが会計ソフトFreeeです。

ステップに沿って質問に答えるだけで確定申告書類を作成出来る手軽さでが売りの確定申告ソフトです。

また青色申告・白色申告ともに対応しており、ヘルプページやサポート機能も充実。

困った時にはチャットで質問し、即座に問題解決出来るので、2年目も使いたい方は実に97%と人気のサービスです。

初心者に最適な会計ソフト!スマホアプリでより手軽に!

また会計ソフトfreeeなら、会計・簿記の知識がない初心者でも安心の設計で、銀行・クレジットカードのデータを自動的に取り込んで会計処理(=仕訳)が可能です。

他にもスマホアプリを利用し、領収書を撮影すれば画像をAIが自動解析し文字情報から自動で経費まで可能になります。

高精度なOCR認証が可能なため、レシートの傾きまで補正して読み取りが可能です。

つまりパソコンをお持ちでない方や、数字にまったく自信がない個人事業主さんには1番便利でオススメの会計ソフト(アプリ)と言えます。

第三位!MFクラウド

使い勝手と価格のバランスを選ぶなら!MFクラウド 月額733円~

シェア伸び率No.1

MFクラウド確定申告の特徴

個人事業主として初めて確定申告を行う場合、初期費用無料、全機能をフルに使える有料プランは低価格で導入可能なサービスです。

青色申告・白色申告ともに対応しています。

MFクラウド確定申告」は、確定申告や会計・経理業務を、可能な限り自動化し、確定申告や会計処理を簡単で身近なものへと変えるために開発されたクラウド型会計ソフトです。

特徴的な機能としては、仕訳ルールの学習機能、仕訳方法の自動提案などが搭載されています。

 

まとめ

以上、レンタルスペースを副業で運営する個人事業主さんの確定申告ガイド2022!はいかがでしたか?

サラリーマンの方が副業として始めるケースも多いレンタルスペース事業ですが、本業でも副業でも立派な個人事業主となるため確定申告は重要です。

まずは経費の支払を可能な限りクレジットカードで買い物し、現金を使わないなど工夫をすれば確定申告もスムーズになりますよ。

 

ポイント

・個人でレンタルスペースを開業した場合、税務署に開業届の提出が必要です。
・個人でレンタルスペースを開業した場合、年間の合計所得金額が48万円を越えると確定申告が必要です。
・個人でレンタルスペースを開業した場合、合計所得金額が48万円を超えているのに確定申告していないと無申告として罰則があります。

  • この記事を書いた人

運営者 ナガイ タツヤ

施術者さんの開業、運営、集客、確定申告など役立つ情報を提供しています。
貸店舗や自宅サロンでの開業・運営も気軽にご相談下さい。

【経歴】ヘアサロン・ネイルサロン・リラク・鍼灸院の立上げ・居酒屋の立直し・IT企業で総務・経理など。現在は商業不動産のリーシングやレンタルサロン運営を行いつつ、農業・陸上養殖・地方創生にも興味があります。典型的末っ子B型左利き

-個人事業主, 確定申告
-, , , , , , ,

Copyright© 30歳からの失敗しない小さなサロンの開業術 , 2022 All Rights Reserved Powered by AFFINGER5.