整体院を開業した個人事業主さんの確定申告ガイド2023！経費の処理方法

こんにちは、長井 達也です。

今回は”整体院を開業した個人事業主さんの確定申告ガイド2023！経費の処理方法”です。

最近は理学療法士さんなども含め、個人事業主として整体院を開業される方が増えていますよね。

しかし個人事業主となった整体師さんにとって「確定申告はどうするの？」「帳簿の書き方は？」といった疑問や不安はありませんか？

確かに個人事業主として初めて確定申告する場合、何から手を付けたら良いのか分かりませんよね。

また税理士さんと契約しない限り、自分で「確定申告書」を作成し期日まで税務署に提出する義務がありますが、提出出来なければ税務署から追徴課税を請求される場合もあります。

そこでオススメするのが、インターネット上で確定申告書が作成出来る確定申告ソフトです。

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セルフ 年9,680円	スターター 年12,936円	パーソナル 年16,896円
電話サポート付 年26,400円	消費税申告（インボイス制度）は年26,136円	電話サポート付 年39,336 円
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2023/10/28 現在

上記のサービスを使えば、これまで経理や帳簿に無縁の整体師さんでも、お小遣い帳をつける感覚で確定申告書（青色申告）を作成する事が可能です。

ちなみにパソコンがなくてもスマホアプリで、確定申告書を作成する事も可能です。

今回の記事では整体院等を開業されて、初めて確定申告をおこなう個人事業主の方に、

• 個人で整体院を開業したら必要になる確定申告とは？
• 個人で整体院を開業した場合の確定申告準備方法
• 個人で整体院を開業した場合にオススメな確定申告ソフトは？

について解説していきますね。

それでは確定申告の流れについて解説していきますね。

確定申告とは？

確定申告とは個人事業主が、1月1日～12月31日までの1年間の所得（＝売上－経費）を、翌年の2月16日～3月15日の間に税務署へ報告する事を言います。

※申告とは、義務として行政官庁に報告する事を指します。

個人で整体院等を開業すると自動的に個人事業主となり、それと同時に確定申告義務が生じる事になります。

ただし、確定申告は所得金額（売上ー経費）によっては不要になる場合があります。

そこで個人で整体院などを開業した方で確定申告義務が生じる判断基準を下記の表にまとめました。

例えば週末起業で整体院を開業し、普段は他の整体院などで従業員などで働いている方の場合、20万円未満の所得金額であれば確定申告は不要です。

次は本業として整体院を開業した場合、所得金額が48万円を超えなければ確定申告は不要です。

これは基礎控除と言って所得金額から48万円を差引いた金額に対して所得税が課税されるためです。

例えば年末から営業を始めた場合などは確定申告が不要になる場合もあるかもしれませんね。

無申告の罰則は？

個人事業主として整体院を開業し売上があるにも関わらず、確定申告を行わずその事実が税務署に発覚した場合、本来納付すべき税額に加えて税額に応じた罰金（無申告税）の支払が生じます。

さらに延滞税などの支払いも税務署から求められる事になりますが、悪質な所得隠しの場合には刑事罰になる場合も有ります。

ですから個人事業主となり確定申告の対象となった場合、”よく分からないから”、”めんどくさいから”といった理由では済まされません。

必ず確定申告を行って下さいね。

またお客さんとして来店された法人や個人の方が施術代金を経費として処理する事で、無申告が税務署で把握される事にもなります。

確定申告の準備１　開業届の提出

それでは個人事業主として整体院を開業し、確定申告を行うための一連の流れについて解説していきます。

初めに、個人事業主として整体院などを開業したら、税務署に開業届を提出しましょう。

開業届とは個人事業主として”新しくお金を貰う仕事を始めた”時に1ヶ月以内に税務署に提出する必要がある書類の事を言います。

お一人で開業したとしても、また実費治療だけの施術メニューでも開業届の提出が必要です。

なお開業後にまだ開業届をだされていない方は遅れて提出してもペナルティーはありません。

いまからでも確定申告より前に開業届の提出を済ませておきましょう。

個人で整体院を開業した場合に 必要な資格・許可	届出先	費用
開業届	税務署	無料

なお手軽に開業届を作成されたいならfreee開業がオススメです。

freee開業なら、簡単な質問に答えるだけで開業届が無料で作成可能。

さらに確定申告の際に税金がお得になる”青色申告承認申請書も同時作成する事が出来ます。

後は作成した開業届を2部印刷し、最寄りの税務署に郵送すればOKです。この時、必ず返信用封筒をつけましょう。

そうすれば税務署から１部控えとして返送してくれます。

※開業届の控え（税務署からの返送分）は、個人事業主の証明書として役立ちます。

 

確定申告の準備２　銀行口座の開設

個人事業主として整体院を独立開業したら、仕事用に専用の銀行口座開設がおススメです。

理由としては、確定申告ソフトを利用して確定申告書を作成する際に事務処理が楽になるからです。

つまり日々の売上を入金したり、口座引き落としで利用する仕事用の銀行口座を専用に用意すれば確定申告を手軽に出来る様になります。

逆にプライベートと仕事を１つの口座で管理してしまうと、確定申告ソフトに不要な取引データまで取り込む事になってしまいます。

なお下記が大手ネットバンキングと確定申告サービスとの対応状況です。

	確定申告ソフトとの連携（2021年12月調べ）
	弥生の確定申告	会計ソフトfreee	マネーフォワード確定申告
PayPay銀行	〇対応　API連携	〇対応　API連携	〇対応　API連携
楽天銀行	○対応　API連携	○対応
住信SBIネット銀行	○対応　API連携	○対応	○対応　API連携

API連携とは、外部のシステム（同士が連携してデータをやり取りしてくれるというもの。

 

確定申告の準備３　領収書の整理

個人事業主として整体院を開業し営業を開始したら、日常の営業を行う上でトイレットペーパーや箱ティッシュなどこまごまとした消耗品を最寄りのスーパーなどで購入する事になりますよね。

それらはお店を運営する上で必要な出費、つまり『経費』となります。

これら必要経費にお金を支出したというエビデンスが、領収書になります。

なお各種経費の支払時に発行される領収書は、所得税法により保管期間が定められており適切に領収書類を保管する必要があります。

※領収書の保管期間については確定申告（青色申告又は白色申告）の種類に応じて下記の通りになります。なお保存期間の起算は確定申告の申告期限日からとなります。

申告種類	青色申告	白色申告
領収書保存期間	7年間	5年間

国税庁hp:領収書の保管期間について

また確定申告を行う個人事業主の方が行う、一般的な領収書の保管方法は下記の通りです。

以上が一般的な領収書の整理、保管手順になります。

適格請求書発行事業者の整体師の場合

適格請求書発行事業者（インボイス制度登録者）の整体師さんの場合、クレジットカードで経費支払いをした場合でも、必ず領収書を受け取ってください。

以前は、クレジットカードの利用明細が領収書として代用されることが一般的でした。

しかし国税庁の見解によれば、クレジットカード会社から発行される明細は、適格請求書要件を満たさないため、カード加盟店の名称や登録番号が記載された領収書が必要になりました。

つまり、カード会社発行の利用明細のみでは仕入れ税額控除ができませんので、直接カード加盟店から領収書を受け取りをお願いします。

※

 

確定申告書の種類

個人事業主の方が確定申告を行う際、確定申告書という書式に必要事項を記載して確定申告をおこないます。

なおこの確定申告書には確定申告A、確定申告Bと呼ばれる2種類の申告書があります。

基本的には、個人で開業した整体院は例えば週末だけ出張などで営業し、普段は別の整体院で正社員やアルバイトとして働いている方の場合は、確定申告Aで。

一方、あなたが個人で開業した整体院での売上以外に所得がない方の場合は、確定申告Bという書式で確定申告を行う事になります。

確定申告A	確定申告B
・会社員やアルバイト・パートの方が副業で稼いだ売上を申告する場合	個人事業主（本業）

確定申告の区分

さて個人で整体院を開業し、確定申告を行う場合には確定申告書には働き方によって2種類（確定申告A、確定申告B）あると説明しましたね。

また確定申告には税制メリットの違いなどから青色申告・白色申告・雑所得の３種類の区分に分かれます。

それぞれは下記の通りです。

つまり個人で整体院を開業した場合、青色申告or 白色申告のどちらかで確定申告を行う事になります。
それぞれの違いは下記の通りです。

白色申告・青色申告の比較表

確定申告 の種類	白色申告	青色申告
届け出の必要	なし	あり
所得控除額	なし	10万円	55万円
帳簿の種類	単式簿記	単式簿記	複式簿記
赤字の繰越	繰越不可	3年繰越可能

※複式簿記は、一般的な簿記知識が必要です。

それでは、更に詳しく青色申告と白色申告の違いについて説明しますね。

青色申告とは？

青色申告とは確定申告しようとする年の3月15日までに税務署へ、所得税の青色申告承認申請書を持参または郵送にて提出した場合に行える確定申告の申告方法です。

日々の売上や経費を複式簿記という一般的な経理知識が必要な方法により帳簿を付けて、それらの合計額を確定申告書に記載して申告する制度の事を青色申告と言います。

青色申告を利用する際のメリットは、事業で得た所得（＝売上から経費を差し引いた額）から55万円を控除して、所得税を計算してもらえるなど税金が安くなるメリットがあります。

個人て整体院を開業された場合、こちらを選択される事をオススメします！

白色申告とは？

白色申告とは、税務署に青色申告承認申請書を提出していない個人事業主の方が自動的に適用される確定申告の制度です。

単式簿記という比較的簡単な帳簿作成で申告が出来ます。

白色申告は簡単な帳簿作成で申告出来る分、事業で得た所得（＝売上から経費を差し引いた額）から一定額を控除して所得税を計算してもらえる特典は白色申告にはありません。
ですから、あまり売上もないので簡単に確定申告を済ませたい方向けの制度とも言えます。

なお白色申告で手軽に確定申告したいなら初期費用0円、月額費用0円で白色申告書が作成出来る、やよいの白色申告 オンラインがおススメです。

導入したら、ずっと0円で白色申告が行えます。更に今なら、電話・メール・チャット・画面共有案内などのサポート付きプランも“初年度半額”キャンペーン実施中ですね。

 

売上と経費

確定申告時の売上項目

整体院を開業された際に売上として確定申告書に報告しなければならないのは下記の項目になります。

確定申告時の経費項目

整体院を開業された際に経費として確定申告書に計上出来るのは下記の項目になります。

 

確定申告時の減価償却とは？？

整体院を個人で開業された際、内装費用や高額な治療機器を購入する場合がありますよね。

この様に長期に渡り使用出来る資産（＝固定資産と言います）は、支出した年に一括して経費として計上すると、その年の確定申告の際に経費が膨れ上がってしまいますよね。

そこでこれらの固定資産は一括して経費としてしするのではなく、複数年にわたり少しずつ経費として処理する仕組みの事を減価償却と言います。

また確定申告の際に”青色申告”を選択した場合、高額な固定資産でも30万円未満の資産であれば一括で経費計上できます。
これを少額減価償却資産の特例（ 2024年（令和6年）3月31日まで）と言います。

少額減価償却資産の特例を活用するメリットとしては、利益が大幅にでた年は３0万円未満の資産であれば一括償却（全額をその年に経費として計上出来る）できるメリットがあります。
つまり黒字を少なくすることで節税対策に繋がるという事ですね。

 

確定申告書の申告方法は？

整体院を開業し、青色申告、白色申告どちらで確定申告するにしても帳簿の作成が必要になります。

つまり、帳簿をつけていなければ確定申告を行う事が出来ません。

個人で整体院を開業されて、万が一帳簿をつけていなかった！といった場合は、残った領収書や請求書、銀行通帳などの情報をもとに、事業の経費や売上を計算して帳簿を付ける必要があります。

とはいえ帳簿をつけた事がない方に、いきなり帳簿をつけなさいと言われても、どうしたら良いか分からないですよね。

そこでおススメするの簿記の知識はなくても、お小遣い帳の様な感覚で手軽に確定申告書が作成出来る、クラウド会計ソフトと呼ばれるサービスです。

クラウド会計ですが、インターネットに接続して利用できる会計ソフトのため、データなどもすべてインターネット上に保管されます。

これらで確定申告書を作成すれば、あとは印刷して印鑑を押して期日までに税務署に郵送すれば確定申告は完了です。

そこで今回は、個人で整体院を開業した方にオススメしたい大手クラウド会計ソフト３社を比較していきます。

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2023/10/28 現在

上記のとおり基本的なサービス概要はどこも同じです。あとは価格面やサポート面の違いやソフトの使い勝手などになります。

そこで、以下は確定申告を行個別に会計ソフトサービスの特徴をまとめていきます。

おすすめ第一位！やよいの青色申告

 

個人事業主として整体院を独立開業された整体師さんにオススメするのが、やよいの青色申告 オンラインです。

なぜおすすめなのか、その理由は非常にシンプルで、シェア53.9％という最も利用されているクラウド確定申告ソフトだという事実です。

これは多くの人々が信頼している証拠でもありますよね。（※調査結果は「クラウド会計ソフトの利用状況調査」（2023年3月）に基づいています）

また人気の理由は、その手頃な価格と充実したサポートにあります。

特に、EXCELなどパソコンの基本的な操作に慣れている方には、セルフプラン（初年度は無料）がおすすめです。確定申告書を作成するに必要な全ての機能が手に入ります。

一方で、パソコンや数字が苦手な方には、電話・メール・チャットサポートが利用できるベーシックプラン（初年度は無料）が便利です。

弥生は業界最大規模のカスタマーセンターがあり、使用方法だけでなく経理の内容についても徹底フォローしてくれます。

最後に、インボイス制度に登録されている場合、あなたは課税事業者として扱われ、消費税の確定申告書を作成・提出する必要があります。

その場合、やよいの青色申告を選んでいれば、セルフプランでもベーシックプラン、どちらでも消費税の確定申告書を作成できるので、安心して利用できます。

以上、あなたの整体院の経理業務を、効率的かつ低価格で行うための最適なパートナーとして、やよいの青色申告オンラインをおすすめいたします。

おすすめ第二位！会計ソフトfreee

次に、個人事業主として整体院を独立開業された整体師さんに、確定申告を手軽に行う方法としておすすめしたいのが、freeeの確定申告です。

パソコンだけでなく、スマホからでも簡単に確定申告書を作成できるのが、freeeの魅力です。

このサービスを利用すれば、スマホアプリを使ってレシート画像を撮影するだけで、AIが自動的に文字情報を読み取り、経費処理まで行ってくれます。

高精度なOCR認証が可能なため、レシートの傾きまで補正して正確に読み取ることができます。

はじめての確定申告でも、アプリを使って簡単に完了でき、必要な書類作成も簡単な〇×形式の質問に答えるだけで終わります。

なお、それでも、数字が苦手で不安がある場合でも安心です。freeeには全国1600以上のfreee認定アドバイザーである税理士が登録されており、いつでも紹介してもらうことができます。

それぞれの税理士の事務所の強みや特徴、参考価格などの情報が掲載されており、freee会計の習熟度を５段階で評価してランク付けされているので、自分に合った税理士を選ぶことができます。

ただし１点、デメリットとして挙げられるのが、消費税の確定申告書の作成機能です。

インボイス制度に登録されている場合、課税事業者として扱われ、消費税の確定申告書を作成・提出する必要があります。

スタータープラン（11,760円/年+消費税）ではこの対応ができませんので、スタンダードプラン（23,760円/年+消費税）を選択する必要があります。

この点は、注意してご検討頂ければ、確定申告を手軽に行いたい方にとってはfreeeは便利なパートナーとなると思います。

 

おすすめ第三位！MFクラウド

最後に、経理処理を可能な限り効率化したい整体師さんにおすすめのツールがあります。

それは、マネーフォワード クラウド確定申告です。

このサービスは、個人事業主として整体院を独立開業した方々に向けて、非常に便利なツールとなるはずです。

なぜなら、マネーフォワード クラウドは、人工知能（AI）を活用しており、膨大なビッグデータを基に、経理処理の自動化方法を提案してくれるからです。

使い続けることで、このAIはどんどん賢くなり、自動入力や自動仕訳がますます楽になります。

さらに、銀行やクレジットカードと連携させることで、会計処理や経理が大幅に簡略化されます。

国内で提供されている金融関連サービスの中で、マネーフォワード クラウドは連携可能な銀行やクレジットカードなどが3,600以上もあります。

最後に、インボイス制度に登録された方々にとっては、課税事業者としての要件が生じ、消費税の確定申告書を作成・提出する必要があります。

この場合、パーソナルプラン（年額 11,760 円）を選択すれば、消費税の確定申告書も作成可能になります。

経理処理の手間を最小限に抑え、自動化を進めるために、マネーフォワード クラウド確定申告を検討してみてはいかがでしょうか。

整体院を運営する忙しい日々に役立つこと間違いありません。

 

まとめ

以上、整体院を開業した個人事業主さんの確定申告ガイド2023！経費の処理方法はいかがでしたか？

実際に税務署に確定申告するには、基本を押さえ確定申告のクラウド会計ソフトを使えば難しくはありませんが、前持った準備で確定申告を迎えて下さいね。