エステサロン 個人事業主 業務委託 確定申告

メンズエステで働くセラピストさんの確定申告ガイド2021!副業時や扶養も解説!

2019年1月30日

メンズエステで働くセラピストさんの確定申告ガイド2021!副業時や扶養も解説!

こんにちは、FELICITE神戸のナガイです。

今回は、メンズエステで働くセラピストさんの確定申告ガイド2021!副業時や扶養も解説!”です。

メンズエステとは、男性専門サロンとして、エステ・痩身・脱毛・リラクなど全身美容を提供するお店の事(通称メンエス)を言いますよね。

そんなメンズエステの報酬体系は、給与制や時給制だけでなく売上歩合で働く(=業務委託契約)セラピストさんが多いのも特徴です。

例えば普段はOLさんとして働き、仕事終わりや休日の空き時間を利用して副業としてメンズエステのセラピストとして働かれてる場合もあると思います。

そこで皆さん気になるのは、自分はメンズエステで働いてるけど確定申告が必要なの??という事ではないでしょうか。

そこで今回は、本業や副業としてメンズエステで働くセラピストさんの確定申告について解説します。

確定申告とは?

メンズエステで働くセラピストさんに必要な確定申告とは?
確定申告とは、個人事業主の方が1月1日~12月31日までの1年間の所得(=売上-経費)を、翌年の2月16日~3月15日の間に税務署へ報告する事を言います。

また個人事業主とは、個人でお金を儲ける仕事をしている人の事を言いますが、業務委託契約をで働く場合も立派な個人事業主となります。

なぜなら”業務委託”とは社内の業務を外部の方、つまり個人事業主の方に仕事を任せる事を言うからです。

ですから、

注意ポイント

業務委託で働く=個人事業主
という事になります。

一方、確定申告は個人事業主の義務であり、確定申告を行うことで所得税や住民税などが確定する事になります。

なお確定申告の義務があるのに、確定申告を行わなかった場合には下記の罰則があります。

ですから”よく分からないから”、”めんどくさい”からと言って確定申告をしないと重大な結果となるので注意しましょう。

無申告の罰則は?

無申告加算税:
確定申告を忘れていた人に掛かる罰金

延滞税   :
期限までに税金を収めなかった人に掛かる利息

重加算税  :
過小申告した人にかかる罰金

 

メンズエステで働く方で確定申告が必要な方とは?

メンズエステのセラピストで確定申告が必要な方は?

さきほど確定申告は個人事業主の義と言いましたが、それではメンズエステで働くセラピストさんの内、確定申告が必要となるケースについて解説していきます。

メンズエステの報酬には給与制と売上歩合の2種類があり、さらに本業で働く場合・副業で働く場合の2種類に分類されますが、確定申告が必要な方は下記の通りです。

メンズエステの
報酬体系
メンズエステのみで
本業として働く場合
メンズエステを
副業として働く場合
給与(時給・月給など)確定申告不要確定申告必要※1
売上歩合(業務委託)確定申告必要確定申告必要※2

つまりメンズエステで売上歩合で働くと、原則として本業・副業に関わらず個人事業主となり税務署に確定申告を行う義務が生じます。

※1給与を2箇所以上でもらう方は確定申告が必要です。
※2所得金額によっては確定申告が不要になる場合があります。

所得金額とは?

所得金額=売上歩合− 必要経費

具体的にはメンズエステのお仕事を副業(正社員やアルバイトなど別の仕事で給与をもらっている方)で働く場合と、本業(正社員やアルバイトなど別のしごとで給与をもらってない人)で働く場合では確定申告の条件が異なります。

そこでメンズエステに売上歩合で働いているセラピストが確定申告義務が生じる判断基準は下記の通りになります。

副業&売上歩合で働くセラピストさん

所得金額が年間20万円を超えた場合、確定申告が必要

副業の場合は20万円未満の所得金額であれば確定申告は不要です。

例えばメンズエステのお店を副業として働くセラピストさんの場合、年間50万円の収入(=売上歩合)に対し、交通費や備品代などの必要経費が15万円掛かった場合。

事例

売上50万-経費15万=所得金額35万円

上記の場合、所得金額350,000円>年間200,000円となり確定申告が必要となります。

本業&売上歩合で働くセラピストさん

所得金額が年間48万円を超えた場合、確定申告が必要

次は本業としてメンズエステのお店を働くセラピストさんの場合、所得金額が48万円を超えなければ確定申告は不要です。

これは基礎控除と言って所得金額から48万円を差引いた金額に対して所得税が課税されるためです。

そこで例えば年間50万円の収入(=売上歩合)に対して、交通費や備品代などの必要経費が15万円掛かった場合。

事例

売上50万-経費15万=所得金額35万円

所得金額350,000円から所得控除480000円差引くとマイナスになる為、確定申告は不要です。

 

副業を会社に知られたくない場合

会社の就業規則で副業禁止と記載がなければ、副業としてメンズエステで働く事に何の問題もありません。

しかし副業でメンズエステで働いている事は、人には知られたくない場合もありますよね。

そこで務めている会社にメンズエステで副業として働いている事を把握されたくない方は、確定申告書の「住民税に関する事項」の項目を”自分で納付”と選択すればOKです。

また確定申告ソフトで確定申告書を作成する場合も同様に選択箇所があるので、必ず自分で納付を選択して下さい。

確定申告しても会社に副業がばれない方法は?

なお逆に確定申告書の住民税に関する項目で”給与から差引き”を選択すると、副業で得た所得に対する住民税と本業の給料に対する住民税とを合算して金額で、本業の給料から天引き(特別徴収)される事になります。

ですから給料計算する人からすると給料のわりにこの人、住民税高いな~。副業しているな!と副業がバレてしまいます。

※副業がばれても、メンズエステで働いているという事まで把握できるわけではありません。あくまで”副業している”という事実が発覚してしまうという事です。

ポイント

給与天から差引き→本業の給与から副業の住民税も合算した金額が天引。

自分で納付→給与所得以外の住民税(=副業分)をご自身で支払い。

 

業務委託で働く方の確定申告手順

申告準備1,開業届の提出をしよう!

メンズエステで業務委託として働く事になったら開業届の提出!
本業・副業問わず
メンズエステのお店を業務委託で働き始めたら、”開業届”の提出が必要になります。

開業届とは、個人事業主として新しくお金を貰う仕事を始めたら原則として1ヶ月以内に税務署に届出が義務付けられている書類です。

ココに注意

※開業届は多少遅れて提出してもペナルティーはありません。忘れていた方は確定申告までにサクッと提出しましょう!


最初に記載しましたが、業務委託として働き初めたセラピストさんは自動的に個人事業主さんになるという事ですね。

ですから働き始めたら1ヶ月以内に税務署に開業届の提出が必要です。

なお開業届の提出は確定申告前に済ませる必要があるのですが正直、開業届は記載方法がややこしい書類です。

そこで開業届を簡単に作成したい方は、開業freeeと言うサービスをオススメします。

ココがおすすめ

開業freeeなら、簡単な質問に答えるだけで開業届が無料で作成可能!

税金がお得になる青色申告承認申請書も同時に無料作成!

私も開業freeeを利用し開業届を作成して税務署に提出しましたが5分程度で作成出来ましたよ。後は開業届を2部印刷し、最寄りの税務署に郵送すればOKです。

この時、必ず返信用封筒をつけましょう。そうすれば税務署から1部控えとして返送してくれます。郵送ではなく持参しても大丈夫です。

※開業届の控(税務署からの返送分)は、個人事業主の銀行口座開設の際などに必要です。

申告準備2,個人事業主の銀行口座開設!

 確定申告の事前手順2 個人事業専用の口座開設&クレジットカード作成!

メンズエステのお店を業務委託として働く事になったセラピストさんは、確定申告をスムーズに行うために専用の銀行口座開設がおススメ。

なぜなら確定申告ソフトを利用して確定申告書を作成する場合、銀行やクレジットの取引データをweb上で自動的に取込み、かつ自動的に判断して帳簿作成まで出来るからです。

つまり仕事とプライベートで銀行口座やクレジットカードを分けて管理すれば、確定申告が手軽に出来る様になります。

また売上(成果報酬)の入金先として、専用口座を用紙される事がオススメです。

なお下記が大手ネットバンキングと確定申告サービスとの対応状況です。

確定申告ソフトとの連携(2019年11月調べ)
弥生のクラウド確定申告会計ソフトfreeeマネーフォワードクラウド確定申告
ジャパンネット銀行〇対応 API連携〇対応 API連携〇対応 API連携
楽天銀行
○対応 API連携○対応
住信SBIネット銀行○対応 API連携○対応○対応 API連携

api連携とは、外部のシステム(銀行と確定申告ソフトなど)同士が連携してデータをやり取りしてくれるというもの。
つまり、人の手を介さずに作業してくれるので便利で正確に作業をしてくれるという事ですね。

上記の表を見る限り、確定申告をする上ではジャパンネット銀行が総合的に便利ではないでしょうか。
※今年の確定申告に間に合わない方は来年にむけて開設しておきましょう!

申告準備3、必要経費の領収書を整理しよう!

確定申告の事前手順3 領収書の管理・整理方法について

メンズエステのお店を業務委託として働く事になったセラピストさんが経費にできるものは、お店までの交通費、制服代や研修・講習会などの費用になります。

またこれらの費用を支払ったときに受取った領収書は、所得税法により保管期間が定められており適切に保管していく必要があります。

※領収書の保管期間については確定申告(青色申告又は白色申告)の種類に応じて下記の通りになります。

申告種類青色申告白色申告
領収書保存期間7年間5年間

※保存期間の起算点は確定申告の期限日
国税庁hp:領収書の保管期間について

また確定申告を行う際に、一般的な領収書の保管方法としては下記の通りです。

ポイント

・A4用紙をパンチで穴をあける。
・A4用紙に領収書を月毎に糊付け。
・領収書は1年単位でファイリング。

確定申告方法

メンズエステで業務委託として場合の確定申告方法は?

確定申告とは個人事業主の方が、1月1日~12月31日までの1年間の営業結果を、翌年の2月16日~3月15日の間に税務署へ申告する事を言います。

メンズエステで業務委託として働くセラピストさんも同様に確定申告を行う必要があります。

そして確定申告を行なう事で所得税や住民税などの税額が決定されます。

※確定申告しないとどうなる?

メンズエステのお店で業務委託として働くセラピストさんが、確定申告しないで税務署にその事実が発覚した場合。本来納付すべき税額に加えて税額に応じた罰金(無申告税)の支払い、さらに延滞税などの支払いが求められます。

また確定申告をしない場合で、さらに悪質な所得隠しがある場合には刑事罰になる場合も有ります。

ですから必ずメンズエステで業務委託として働いて所得が発生したなら、確定申告を行って下さい。またあなたが確定申告をしなくても、あなたに対価を支払った法人や個人から税務署に無申告が発覚するケースも有ります。

確定申告書の種類

確定申告書の種類

メンズエステを業務委託で働くセラピストさんが確定申告する場合、確定申告書には確定申告A、確定申告Bと呼ばれる2種類の申告書のいずれかで申告する事になります。

基本的には、他の仕事で正社員やアルバイトをされていて給与を貰っている方が副業として業務委託として働かれている場合は、確定申告Aという書式で税務署に確定申告を行います。

反対に本業としてメンズエステのお店で業務委託として働かれているセラピストさんの場合は、確定申告Bという書式で税務署に確定申告を行う事になります。

確定申告A確定申告B
・会社員やアルバイト・パートの方が副業で稼いだ売上を申告する場合個人事業主(本業)

確定申告の区分

確定申告の書式には2種類(確定申告A、確定申告B)あると説明しましたが、次は確定申告の種類として青色申告・白色申告・雑所得 の3種類の区分に分かれます。

それぞれは下記の通りです。

ポイント

1.青色申告
継続的な収入があり「青色申告承認申請」を提出した方。
2.白色申告
継続的な収入があるが「青色申告承認申請」が未提出な方。
3.雑所得
継続的な収入が無く開業届を提出していない方。

つまりメンズエステのお店で業務委託として働くセラピストさんの場合、青色申告or 白色申告のどちらかで確定申告を行う事になります。

青色申告と白色申告の違いは?

メンズエステのお店で業務委託で働くセラピストさんの場合は、青色申告か白色申告のどちらかで確定申告を行うことになりますが、青色申告と白色申告それぞれの違いは下記の通りになります。

白色申告・青色申告の比較表

確定申告
の種類
白色申告青色申告
届け出の必要なしあり
所得控除額なし10万円55万円
帳簿の種類単式簿記単式簿記複式簿記
赤字の繰越繰越不可3年繰越可能

※複式簿記は、一般的な簿記知識が必要です。

令和2年分からの変更ポイント

令和2年分の確定申告より下記が改正となりました。

[改正1]
・青色申告特別控除額が変更されました。
(65万円⇒改正後 55 万円)
・基礎控除額が変更されました。
(38万円⇒改正後 48 万円)

[改正2]
e-Tax にて電子申告を行うと青色申告特別控除額は改正前と同じく65万円が適用。

それでは、更に詳しく青色申告と白色申告の違いの詳細について説明しますね。

青色申告とは?

青色申告とは原則として開業日から2ヵ月以内に青色申告承認申請書提出すれば可能となる確定申告の申告方法になります。

またこの青色申告、日々の売上や経費を複式簿記という一般的な経理知識が必要な方法により帳簿を付けて、それらの合計額を確定申告書に記載して申告する制度になり、青色申告を利用する際のメリットとして事業で得た所得(=売上から経費を差し引いた額)から55万円を控除して、所得税を計算してもらえるなど税金が安くなります。

ですからメンズエステのお店で業務委託として働かれているセラピストさんで売上が上がっている場合には、ぜひ節税効果の高い確定申告制度である青色申告を選択しましょう。

白色申告とは?


白色申告とは、税務署に青色申告承認申請書を提出していない個人事業主の方が自動的に適用される確定申告の制度です。

単式簿記という比較的簡単な帳簿作成で申告が出来ます。

白色申告は簡単な帳簿作成で申告出来る分、事業で得た所得(=売上から経費を差し引いた額)から一定額を控除して所得税を計算してもらえる特典は白色申告にはありません。
ですから、簡単に確定申告を済ませたい方向けの制度とも言えます。

なお白色申告で手軽に確定申告したいなら初期費用0円、月額費用0円で白色申告書が作成出来る、やよいの白色申告 オンラインがおススメ。

導入したら、ずっと0円で白色申告が行えます。更に今なら、電話・メール・チャット・画面共有案内などのサポート付きプランも“初年度半額”キャンペーン実施中ですね。

売上と経費

売上と経費

確定申告時の売上項目

メンズエステのお店で業務委託として働かれているセラピストさんが売上として確定申告の際に報告しなければならないのは下記の売上歩合です。

  1. 施術料金
  2. 指名料
  3. 店販
  4. キャンセル料

確定申告時の経費項目

メンズエステのお店で業務委託として働かれているセラピストさんが確定申告の時に経費として計上出来る主な項目は下記になります。

  1. お店までの交通費
  2. 施術用に自分で購入した消耗品(精油など)
  3. 電話予約などを受けるための通信費(スマホ代)など
  4. 施術着

確定申告書を簡単に作成する方法は?

青色申告、白色申告ともに帳簿の作成義務があるので、帳簿をつけていなければ確定申告を行う事が出来ません。

万が一帳簿をつけていなかった!といった場合は、残った領収書や請求書、銀行通帳などの情報をもとに、事業の経費や売上を計算して帳簿を付ける必要があります。

とはいえ帳簿をつけた事がない方に、いきなり帳簿をつけなさいと言われても、どうしたら良いか分からないですよね。

そこでメンズエステで業務委託で働くセラピストさんにおすすめしたいのが、お小遣い帳感覚で手軽に確定申告書が作成出来る、クラウド会計ソフトと呼ばれるサービスです。

クラウド会計とは、インターネットに接続して利用できる会計ソフトの事です。データなどもすべてインターネット上に保管されます。

それではメンズエステで業務委託で働くセラピストさんにオススメな大手クラウド会計ソフト3社を比較していきます。

  弥生青色申告オンライン会計ソフトfreee MFクラウド確定申告
初期費用 0円 0円 0円
対応種類青色申告青色申告/白色申告青色申告/白色申告
利用料金
[税込]
セルフ
年8,800円

ベーシック
年13,200円
電話サポート付

 スターター
年12,936円

スタンダード
年26,136円
メールサポート

パーソナル
年12,936円

プラス
年39,336円
電話サポート付

特徴
 最安値&人気No1!レシートをスマホで撮影
簡単に経理処理が出来る
 個人事業主の伸び率No.1

※弥生青色申告オンラインはセルフプラン初年度無料・ベーシックプラン初年度半額キャンペーン中
2021/3/19現在

 

基本的なサービス内容や機能は横並びです。
あとは価格面やサポート面の違いやソフトの使い勝手などになります。
そこで、以下は確定申告を行個別に会計ソフトサービスの特徴をまとめていきます。

第一位!やよいの青色申告

低価格で確定申告したいなら!やよいの青色申告 オンライン 月割720円~

クラウド利用シェアNo.1

法人会計ソフトの老舗、弥生が2014年にサービス提供を開始し、個人事業主の方に利用されて“シェア56.8%”で最も使われている確定申告のサービスがやよいの青色申告 オンラインです。
※(2017年3月)-MM総研調べ

クラウド会計ソフト利用シェアNo.1

メンズエステで業務委託で働くセラピストさんが初めて青色申告をされたい場合、青色申告で確定申告書を作成するのに必要な全ての機能が、初年度0円で使えるセルフプランがオススメです。

また電話/メール/チャットサポートの利用を希望される方は、ベーシックプラン次年度は、12,000円(税別)が初年度は半額の6,000円(税別)になります。

ほかにも初期設定すれば銀行明細、クレジットカードなどの取引データを自動的に取り込んで処理したり、レシートなどスマホアプリで撮影したデータを自動仕訳するので、入力と仕訳の手間が省けます。

EXCELなど多少でも触った事が有る方ならこちらの会計ソフトでも簡単に確定申告出来るとおもいますよ。

第二位!会計ソフトfreee

経理処理に自信がない方にオススメ!クラウド会計ソフトfreee 月額882円~

アプリで初心者に最適!

メンズエステで業務委託で働くセラピストさんが初めて確定申告を行う場合でも、直感的に使えるように設計されているのが会計ソフトFreeeです。

ステップに沿って質問に答えるだけで確定申告書類を作成出来る手軽さでが売りの確定申告ソフトです。

また青色申告・白色申告ともに対応しており、ヘルプページやサポート機能も充実。

困った時にはチャットで質問し、即座に問題解決出来るので、2年目も使いたい方は実に97%と人気のサービスです。

初心者に最適な会計ソフト!スマホアプリでより手軽に!

会計ソフトfreeeなら会計・簿記の知識がない初心者でも安心の設計で、銀行・クレジットカードのデータを自動的に取り込んで会計処理(=仕訳)が可能です。

他にもスマホアプリを利用すれば、レシート画像をAIが自動解析し、文字情報から自動で経費まで可能!。高精度なOCR認証が可能なため、レシートの傾きまで補正して読み取りが可能です。

つまりパソコンをお持ちでない方、またはパソコンや会計にまったく自信がない個人事業主さんには、一番便利でオススメの会計ソフト(アプリ)と言えますよね。

第三位!MFクラウド

使い勝手と価格のバランスを選ぶなら!MFクラウド 月額733円~

シェア伸び率No.1!

MFクラウド確定申告の特徴

初期費用無料、全機能をフルに使える有料プランは業界最安水準です。また青色申告・白色申告ともに対応しています。

MFクラウド確定申告」は、確定申告や会計・経理業務を、可能な限り自動化し、確定申告や会計処理を簡単で身近なものへと変えるために開発されたクラウド型会計ソフトです。

特徴的な機能としては、仕訳ルールの学習機能、仕訳方法の自動提案などが搭載されています。

 

番外編 メンズエステを扶養の範囲で働くには?

 番外編 メンズエステを扶養の範囲で働くには?

旦那さんの扶養内でメンズエステのセラピストとして働きたいという主婦の方からお問合せを幾つか頂きました。

基本的にケースバイケースになってしまうので、詳細についてはこちらをご参照下さい。

個人事業主として開業届を提出して扶養範囲内で独立開業したい!
個人事業主として開業届を提出して扶養範囲内で独立開業したい!

こんにちは、FELICITE神戸のナガイです。 今回は、”個人事業主として開業届を提出して扶養範囲内で独立開業したい!”です。 最近は専業主婦の方でも家事のスキマ時間など利用して、個人事業主として開業 ...

続きを見る

 

まとめ

以上、メンズエステで働くセラピストさんの確定申告ガイド2021!副業時や扶養も解説!”はいかがでしたか?

実際に税務署に確定申告するには、基本を押さえ確定申告のクラウド会計ソフトを使えば難しくはありません。

しかしどうしても数字が苦手で。。という方もいらっしゃる場合は税理士さんに丸投げする事も可能です。
参考url 月1万円~決算料無料(0円)で確定申告を行う税理士のご紹介

 

ポイント

・業務委託としてメンズエステで働く場合、法律上は個人事業主とみなされます。
・個人事業主となると税務署に開業届の提出が必要です。
・合計所得金額が本業は48万円、副業は20万円超えると確定申告が必要
・確定申告時に住民税の項目を「自分で納付」を選択しましょう
・確定申告時は青色申告すれば所得税がお得になります。
・確定申告する場合はクラウド会計ソフトがオススメ。

  • この記事を書いた人

ナガイ タツヤ

30歳からの小さなサロンの開業術は、ジャンルを問わず全ての施術者さんにとって開業が身近なものになる様に開業から運営、確定申告など役立つ情報を発信してします。 【経歴】20代で美容室、ネイルサロン・居酒屋のマネジメントを経験。現在は大阪市内で商業不動産のコンサルティング仲介&東京のIT会社で総務経理&神戸でレンタルサロンを運営しています。

-エステサロン, 個人事業主, 業務委託, 確定申告
-, , , , , , , ,

Copyright© 30歳からの小さなサロンの開業術 , 2021 All Rights Reserved Powered by AFFINGER5.